[单选题]
下列各项中，关于企业所得税所得来源地确定表述正确的是()。
A .权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定
B .销售货物所得，按照交易活动发生地确定
C .提供劳务所得，按照所得支付地确定
D .转让不动产，按照转让不动产的企业或机构
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习题解析
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1 .某具备建筑业施工资质的企业为增值税一般纳税人，同时企业附属的工厂可自产铝合金门窗。2010年5月承包一项安装工程，工程价款共计80万元，其中工程所用铝合金门窗为附属工厂提供，不含税销售额50万元，已知该企业生产此批铝合金门窗的成本为30万元，且对应的增值税专用发票均已于本月认证并抵扣。该企业2010年5月应缴纳增值税()万元。
A 0 B 3.40 C 8.50 D 11.41
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .下列项目中，应通过“应交税费”科目核算的有（ ）。
A 应交的契税 B 应交的车辆购置税 C 应交的矿产资源补偿费 D 企业代扣代交的个人所得税 E 耕地占用税
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多选题
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2021-08-22
3 .A公司2010年8月终止经营，其资产负债如下：流动资产6000万元,长期投资1000万元,固定资产3000万元,其他资产200万元,资产总计10200万元。流动负债4200万元长期负债1000万元,所有者权益5000万元,负债及所有者权益总计10200万元。终止经营时，长期投资的转让收入为950万元，固定资产的转让收入为3550万元，其他资产转让收入为280万元，偿还短期和长期负债5200万元，清算过程中支付相关税费120万元，支付清算费用合计200万元。其清算时需要缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 65 B 92.5 C 128 D 135.02
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单选题
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2021-08-22
4 .企业生产的下列消费品，无需缴纳消费税的是()。
A 地板企业生产用于装修本企业办公室的实木地板 B 汽车企业生产用于本企业管理部门的轿车 C 化妆品企业生产用于交易会样品的化妆品 D 卷烟企业生产用于连续生产卷烟的烟丝
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单选题
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2021-08-22
5 .甲公司决定为部门经理每人租赁住房一套供个人免费使用，同时提供轿车一辆供个人免费使用，所有外租住房的月租金为1.5万元，所有轿车的月折旧额为1万元，则甲公司的账务处理正确的有( )。
A 借：管理费用 10 000 贷：应付职工薪酬 10 000 B 借：应付职工薪酬 10 000 贷：累计折旧 10 000 C 借：管理费用 15 000 贷：应付职工薪酬 15 000 D 借：应付职工薪酬 15 000 贷：银行存款 15 000 E 借：管理...
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多选题
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2021-08-22
7 .某酒厂为增值税一般纳税人，2010年6月销售粮食白酒8吨，取得不含税收入80万元，包装物押金4.68万元，该企业包装物押金单独记账核算，货物已经发出。该酒厂本月应缴纳消费税( )万元。
A 16 B 13.46 C 17.6 D 16.76
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单选题
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2021-08-22
8 .企业发行的一次还本付息的债券，在资产负债表日按摊余成本和实际利率计算确定的债券利息费用，可能计入的会计科目有( )。
A 在建工程 B 工程施工 C 利息支出 D 制造费用 E 研发支出
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多选题
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2021-08-22
9 .北京黄河股份公司2010年度投资收益发生120万元，其中：从某冶炼公司分回投资收益80万元，国库券转让收益15万元，从韩国的投资企业分回收益25万元（被投资企业境外所得税税率20%）；境内生产经营所得30万元，该企业2010年应纳所得税额为（ ）万元。
A 32.5 B 25.31 C 12.81 D 23.75
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单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .汽车生产企业外购汽车轮胎一批，取得增值税专用发票一张，发票上注明的价款是300万元，当月将其中的80％用于本企业的小汽车生产中，当月销售自产小汽车360辆，每辆不含税价格11.6万元，同时收取包装费用每辆0.60万元，当月应纳的消费税额（ ）万元（小汽车消费税税率9％，轮胎消费税税率3％）。
A 383.46 B 395.28 C 326.78 D 392.46
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单选题
提问时间:
2021-08-22
