乙公司在 2023年末对公司部分机器设备计提了减值准备 200 万元，公司为高新技术企业，以下计算递延所得税金额正确的是( )。

1 .纳税人采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上的“金额”栏分别注明的，且可按折扣后的销售额征收增值税；如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣额。（　　）

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2021-08-18

查看答案

---

2 .以下不属于暂时性差异的有( )。

A 应收款项-坏账准备金 B 存货计提的存货跌价准备 C 以公允价值计量的投资性房地产 D 向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项

题型: 单选题 提问时间: 2024-10-27

查看答案

---

3 .以下不属于递延所得税资产的有( )。

A 资产账面价值小于计税基础 B 负债账面价值大于计税基础 C 在可弥补期限内的未弥补亏损，未来有足够应纳税所得额的情况下 D 负债账面价值小于计税基础

题型: 单选题 提问时间: 2024-10-27

查看答案

---

4 .以下属于可以确认递延所得税资产的情况的有( )。

A 企业发生的交易或事项由此产生的资产或负债的账面价值与计税基础初始确认的差异，不属于企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 B 已计提但尚未使用的安全生产费 C 存货减值 D 不计划处置的固...

题型: 单选题 提问时间: 2024-10-27

查看答案

---

5 .以下说法不正确的是( )。

A 已计提但尚未使用的安全生产费，产生纳税差异，需要计提递延所得税资产 B 在审计时应认真检查企业确认递延所得税时的证据，如：政府文件、税务局的批复、企业预算及发布的公告等 C 关注企业是否采用正确的适用税率并...

题型: 单选题 提问时间: 2024-10-27

查看答案

---

6 .关注未来期间是否有足够的应纳税所得额，作为判断是否确认递延所得税资产的重要因素，审计应该如何关注( )。

A 盈利预测关注是否经过董事会批准，且靠谱，能够产生盈利和足够的应纳税所得额 B 将来能够盈利 C 是否有暂时性差异 D 适用税率是否正确

题型: 单选题 提问时间: 2024-10-27

查看答案

---

8 .以下不是递延所得税资产确认条件的是( )。

A 资产、负债的账面价值和计税基础之间存在可抵扣暂时性差异 B 可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回 C 预计转回时将可产生足够的应纳税所得额 D 公司当年度需要盈利

题型: 单选题 提问时间: 2024-10-27

查看答案

---

9 .以下不属于递延所得税资产审计风险的是( )。

A 未以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 B 未采用正确的所得税率进行计算 C 将应收款项的坏账准备确认为递延所得税资产 D 连年亏损的情况下仍确认较大...

题型: 单选题 提问时间: 2024-10-27

查看答案

---

10 .全量审计分析的原则包括( )。

A 一致性原则 B 可见即可得原则 C 预期原则 D 以上都对

题型: 单选题 提问时间: 2024-10-27

查看答案

---