[多选题]
银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下（ ）。
A .企业账面存款余额＝银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＋银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项
B .银行对账单存款余额＝企业账面存款余额＋企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项
C .银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＝企业账面存款余额＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项
D .银行对账单存款余额＋企业已付而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＝企业账面存款余额＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项
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习题解析
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1 .下列各项中，属于现金收支的日常管理规定有（ ）。
A 开户单位收入现金应于当日送存开户银行 B 开户单位支付现金不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支） C 开户单位根据规定，从开户银行提取现金的，应当如实写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银...
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多选题
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2021-08-23
2 .下列各项中，属于库存现金保管制度的有（ ）。
A 超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行 B 为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放 C 限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放...
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多选题
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2021-08-23
3 .下列各项中，属于库存现金开支审批制度的有（ ）。
A 明确本单位库存现金开支范围 B 明确各种报销凭证，规定各种库存现金支付业务的报销手续和办法 C 确定各种现金支出的审批权限 D 明确本单位存货开支范围
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多选题
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2021-08-23
4 .现金管理主要指交易性现金的管理，其管理目标主要有（ ）。
A 在满足需要的基础上尽量减少现金的持有量 B 加快现金的周转速度 C 降低现金的周转速度 D 降低存货流失率
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
5 .银行存款日记账主要通过与银行送来的对账单进行核对，包括以下三项内容（ ）。
A 银行存款日记账与银行存款收 B 银行存款日记账与银行存款总账互相核对，做到账账相符 C 银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对，做到账实相符 D 银行存款日记账与现金明细账互相核对，做到账账相符
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
7 .外币业务的记账方法一般分为（ ）和（ ）。
A 外汇分账制 B 外汇统账制 C 外汇记账制 D 本位币统账制
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
8 .境内机构应当持下列材料（ ），向所在地外汇局申请开立经常项目外汇账户。
A 开立经常项目外汇账户申请书 B 营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件 C 有权管理部门颁发的涉外业务经营许可证明原件和复印件，或者《外商投资企业外汇登记证》，或者有关经常项目外汇收入的证明材料 D 组织...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
9 .国有资产折股时，在一定的市场条件下，也允许公司净资产不完全折股，即国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股比率(国有股股本÷发行前国有净资产)不得低于（ ）。
A 70％ B 65％ C 50％ D 30％
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
10 .现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类账是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致，但由于两个账簿是由不同人员分别记账的，可能发生差错。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-23
