[多选题]
企业发生的下列情形中，属于土地增值税改制重组事项的有( )。
A . A公司吸收合并全资控股的B公司
B . A公司分立为A公司和B公司
C . A事业单位改制为B有限责任公司
D . A公司将不动产划转至母公司B公司
E . A公司将持有不动产投资入股B公司
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习题解析
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1 .下列属于国家所有的有（ ）。
A 家用电器 B 城市的土地 C 无线电频谱资源 D 国防资产
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-18
2 .A公司和B公司为C公司100%控制的全资子公司，A公司将持有D公司股权划转给B公司，A公司持有D公司股权的计税基础为100万元，公允价值为150万元，在进行税务处理时，下列说法中正确的有( )。
A 企业所得税适用特殊性税务处理时，A公司应冲减实收资本或资本公积100万元 B 企业所得税适用特殊性税务处理时，B公司应增加实收资本或资本公积100万元 C 企业所得税适用特殊性税务处理时，B公司取得D公司股权的计税基础为...
题型:
多选题
提问时间:
2025-05-12
3 .A公司吸收合并B公司，B公司原股东取得A公司股权对价，B公司资产账面和公允价值为120万元和170万元，负债的账面和公允价值均为20万元，A公司股权面值为80万元，公允价值为140万元。B公司实收资本和资本公积为40万元。A公司按“营业账簿”应计算缴纳的印花税金额为( )。
A 被吸收合并方B公司的原股东存续，A公司可享受印花税免税优惠 B 若A公司适用同一控制下吸收合并的会计处理，按“营业账簿”应缴纳的印花税为250元 C 若A公司适用同一控制下吸收合并的会计处理，按“营业账簿”应缴纳的印...
题型:
多选题
提问时间:
2025-05-12
4 .债权人与债务人之间签订债转股协议，双方所涉及的税务处理，下列说法中正确的有( )。
A 企业债权转股权新增加的实收资本（股本）、资本公积合计金额，免征印花税 B 企业债权转股权时，不涉及土地增值税和契税的税务处理 C 企业债权转股权时，不涉及增值税的税务处理 D 企业债权转股权时，债权人未形成对债...
题型:
多选题
提问时间:
2025-05-12
5 .企业下列改制重组行为，可享受契税免税优惠的有( )。
A 有限责任公司改为股份有限公司，原投资主体未发生变化 B 母公司吸收合并全资子公司 C 母公司以土地、房屋权属向其全资子公司增资 D 母公司吸收合并控股子公司，向子公司原股东支付现金对价 E 债务重组债务人以土地、房...
题型:
多选题
提问时间:
2025-05-12
6 .A公司吸收合并全资子公司B公司，取得B公司的办公楼，该办公楼为B公司于2017年4月购入，取得增值税专用发票中注明的不含税金额为1200万元，吸收合并日为2023年11月，该办公楼的评估价为2000万元，A公司于2024年4月将该办公楼对外处置，开具增值税专用发票中注明的不含税价为2200万元，A公司和B公司均为增值税一般纳税人，非房地产开发企业。以上经济业务中A公司和B公司所涉及的税务处理，下列说法中正确的有( )。
A B公司在吸收合并时可以向A公司开具不征税增值税普通发票，发票金额为2000万元 B A公司吸收合并B公司时，B公司将办公楼转让至A公司名下可享受土地增值税免税优惠 C A公司取得B公司办公楼土地增值税计税基础为2000万元 D A公...
题型:
多选题
提问时间:
2025-05-12
8 .个人在分期缴税期间转让其持有的上述全部或部分股权，并取得现金收入的，该现金收入应优先用于缴纳尚未缴清的税款。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2025-05-12
9 .个人非货币性资产投资分期缴纳个人所得税时，自行制定胶水计划并向主管税务机关报送《非货币性资产投资分期缴纳个人所得税备案表》后，不得在更改分期缴税计划。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2025-05-12
10 .个人非货币性资产投资需要分期缴纳个人所得税的，应于取得被投资企业股权之日的次月15日内，自行制定缴税计划并向主管税务机关报送《非货币性资产投资分期缴纳个人所得税备案表》。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2025-05-12
