17391 . 2017年5月税务师王某在对某增值税一般纳税人甲商场2016年度增值税纳税审核时，发现甲商场2016年12月有下列一笔业务：借：银行存款 150000　　贷：营业外收入 150000经审核确认为甲商场购进电饭锅达到一定数量从销售方取得的返还资金。（假定甲商场2016年度的年度决算报表已编制），税务师王某作出的下列调整分录正确的是（　）。

A 借：以前年度损益调整 25500　　贷：应交税费——应交增值税（销项税额）25500 B 借：应交税费——应交增值税（进项税额） －21794.87　　贷：以前年度损益调整 －21794.87 C 借：以前年度损益调整 25500　　贷：...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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17392 . 2018年3月税务师王某在对某增值税一般纳税人甲商场2017年度增值税纳税审核时，发现甲商场2017年12月有下列一笔业务：借：银行存款 150000　　贷：营业外收入 150000经审核确认为甲商场购进电饭锅达到一定数量从销售方取得的返还资金。（假定甲商场2017年度的年度决算报表已编制），税务师王某作出的下列调整分录正确的是（　）。

A 借：以前年度损益调整 25500　　贷：应交税费——应交增值税（销项税额）25500 B 借：应交税费——应交增值税（进项税额） －21794.87　　贷：以前年度损益调整 －21794.87 C 借：以前年度损益调整 25500　　贷：...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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17393 . 2019年3月税务师王某在对某增值税一般纳税人甲商场2018年度增值税纳税审核时，发现甲商场2018年12月有下列一笔业务： 借：银行存款 150000 　　贷：营业外收入 150000 经审核确认为甲商场购进电饭锅达到一定数量从销售方取得的返还资金。（假定甲商场2018年度的年度决算报表已编制），税务师王某作出的下列调整分录正确的是（　）。 

A 借：以前年度损益调整 24000 　　贷：应交税费——应交增值税（销项税额）24000 B 借：应交税费——应交增值税（进项税额） －20689.66 　　贷：以前年度损益调整 －20689.66 C 借：以前年度损益调整 24000 　　贷：应交税费—...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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17394 . 下列情形中，销售方应在开具红字增值税专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案的有（ ）。

A 销货退回 B 销售折让 C 销售折扣 D 开票有误 E 无法认证

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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17395 . 下列情形中，销售方应在开具红字增值税专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案的有( )。

A 销货退回 B 销售折让 C 销售折扣 D 开票有误 E 无法认证

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-23

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17396 . 某小型微利企业经主管税务机关核定，2010年度亏损13万元，2011年度盈利6万元、2012年度盈利12万元。该企业2012年度应缴纳的企业所得税为（　）。　　

A 0.5万元 B 1万元 C 1.25万元 D 2.4万元

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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17397 . 经核准延期办理申报、报送事项的，应当在税法规定的纳税期内按照（）或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。

A 本期预缴的税额 B 上期预缴的税额 C 本期实际发生的税额 D 上期实际缴纳的税额

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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17398 . 某小型微利企业经主管税务机关核定，2011年度亏损13万元，2012年度盈利6万元、2013年度盈利12万元。该企业2013年度应缴纳的企业所得税为（　）。

A 0.5万元 B 1万元 C 1.25万元 D 2.4万元

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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17399 . 某小型微利企业经主管税务机关核定，2012年度亏损13万元，2013年度盈利6万元、2014年度盈利12万元。该企业2014年度应缴纳的企业所得税为（　）。

A 0.5万元 B 1万元 C 1.25万元 D 2.4万元

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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17400 . 某小型微利企业经主管税务机关核定，2013年度亏损23万元，2014年度盈利16万元、2015年度盈利22万元。该企业2015年度应缴纳的企业所得税为（　）。

A 1.5万元 B 1.75万元 C 2.2万元 D 3万元

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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