17361 . 企业所得税核定征收改为查账征收后对有关资产进行税务处理时，企业不能提供资产购置发票的，可以凭购置资产的（　　）等记载金额，作为计税基础。

A 预算估计 B 合同（协议） C 资金支付证明 D 会计核算资料

题型: 多选题 提问时间: 2021-09-04

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17362 . 增值税的纳税期限分别为1个月或者（ ）。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定。

A 1日 B 3日 C 5日 D 10日 E 15日 F 1个季度 G 半年

题型: 多选题 提问时间: 2022-01-14

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17363 . 财政部 税务总局公告2022年第12号所称中小微企业是指从事国家非限制和禁止行业，且符合（　　）条件的企业。

A 信息传输业 B 房地产开发经营：营业收入20亿元以下或资产总额1亿元以下 C 其他行业：从业人员1000人以下或营业收入4亿元以下 D 其他行业：从业人员1000人以下或营业收入1亿元以下

题型: 多选题 提问时间: 2023-02-22

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17364 . 甲公司以A产品和一栋建筑物交换乙公司的一项无形资产（商标权），双方均不改变资产的原有用途。有关资料如下：（1）甲公司换出：库存商品——A产品：账面余额为150万元，未计提存货跌价准备，税务部门核定增值税的销项税额为25.5万元；固定资产——建筑物：账面原值为900万元，已计提累计折旧100万元，税务部门核定营业税为40万元。（2）乙公司换出：无形资产：账面价值为1000万元，税务部门核定增值税为60万元，增值税不再单独收付。（3）双方约定甲公司向乙公司支付补价50万元。（4）假定该项交换不具有商业实质。下列有关甲、乙公司非货币性资产交换的会计处理中，正确的是（　）。

A 甲公司换入无形资产的入账价值为1000万元 B 甲公司换出库存商品确认主营业务收入150万元 C 乙公司换入库存商品入账价值为150万元 D 乙公司换入建筑物入账价值为829.05万元

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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17365 . 一般纳税人有下列（ ）情形的，不得领购开具专用发票。

A 计核算不健全，不能向税务机关准确提供增值税销项税额 B 有《税收征管法》规定的税收违法行为，拒不接受税务机关*发票，经税务机关责令限期改正而仍未改正的 D 未按规定申请办理防伪税控系统变...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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17366 . .AS公司2012年12月31日发生下列有关经济业务。（1）2012年12月31日AS公司进行盘点，发现有一台使用中的A机器设备未入账，该型号机器设备存在活跃市场，全新A机器市场价格为750万元，该机器八成新。（2）AS公司2012年末因自然灾害报废一台B设备，残料变价收入为1 000万元。该设备于2009年12月购买，购买价款为8 000万元（假定不考虑购买过程中的增值税），运杂费为640万元，预计净残值为500万元，预计使用年限为5年，采用双倍余额递减法计提折旧。税法规定，企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除，未经申报的损失，不得在税前扣除。假定AS公司已向主管税务机关申报，可在税前扣除。（3）AS公司2012年末C生产线发生永久性损害但尚未处置。C生产线账面成本为6 000万元，累计折旧为4 600万元，此前未计提减值准备，可收回金额为零。税法规定，企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失，不得在税前扣除。AS公司未向主管税务机关申报，C生产线发生的永久性损害尚未经税务部门认定。下列有关固定资产的会计处理，表述不正确的是（ ）。

A 对于盘盈的A机器设备，通过“以前年度损益调整”科目，并调整期初留存收益600万元 B 对于盘盈的A机器设备，确认营业外收入600万元 C 对于因自然灾害报废的B设备，通过“固定资产清理”科目，并确认营业外支出866.24万元 D ...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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17367 . 根据企业所得税法律制度的规定，对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税，税务机关可以指定工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务人。下列情形中可以指定扣缴义务人的情形有（　　）。

...个纳税年度，且有证据表明不履行纳税义务的 C 没有办理税务登记或者临时税务登记，且未委托中国境内的代理人履行纳税义务的 D 未按照规定期限办理企业所得税纳税申报或者预缴申报的

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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17368 . AS公司2013年12月31日发生下列有关经济业务：（1）2013年12月31日AS公司进行盘点，发现有一台使用中的A机器设备未入账，该型号机器设备存在活跃市场，全新A机器市场价格为750万元，该机器八成新。（2）AS公司2013年末因自然灾害报废一台B设备，残料变价收入为1 000万元。该设备于2010年12月购买，购买价款为8 000万元（假定不考虑购买过程中的增值税），运杂费为640万元，预计净残值为500万元，预计使用年限为5年，采用双倍余额递减法计提折旧。税法规定，企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除，未经申报的损失，不得在税前扣除。假定AS公司已向主管税务机关申报，可在税前扣除。（3）AS公司2013年末C生产线发生永久性损害但尚未处置。C生产线账面成本为6 000万元，累计折旧为4 600万元，此前未计提减值准备，可收回金额为零。税法规定，企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失，不得在税前扣除。AS公司未向主管税务机关申报，C生产线发生的永久性损害尚未经税务部门认定。下列有关固定资产的会计处理，表述不正确的是（　）。

A 对于盘盈的A机器设备，通过“以前年度损益调整”科目，并调整期初留存收益600万元 B 对于盘盈的A机器设备，确认营业外收入600万元 C 对于因自然灾害报废B设备，通过“固定资产清理”科目核算，并确认营业外支出866.24万元 ...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-23

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17369 . 某市区一企业（一般纳税人）2016年8月缴纳进口关税65万元，进口环节增值税15万元，进口环节消费税26.47万元；本月实际缴纳增值税49万元，消费税85万元。在税务检查过程中，税务机关发现，该企业所属宾馆7月隐瞒饮食服务收入50万元（含税），本月被查补相关税金。本月收到上月报关出口自产货物应退增值税35万元。该企业8月份应缴纳的城市维护建设税为（　）元。

A 95550 B 95781 C 95900 D 120281

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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17370 . 根据《中华人民共和国税收征收管理法》,扣缴义务人不缴或者少缴已扣、已收税款的,税务机关可以处以( )的罚款。

A 百分之五十以上五倍以下 B 百分之十以上两倍以下 C 百分之二十以上三倍以下 D 百分之三十以上四倍以下

题型: 单选题 提问时间: 2026-07-03

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