16131 . 小张（非本单位员工）在企业的年会上获得了该单位赠送的一支金笔作为纪念，则下列税务处理正确的有( )。

A 企业需要视同销售缴纳增值税 B 企业无需视同销售缴纳增值税 C 企业需要代扣代缴小张的个人所得税 D 企业无需代扣代缴小张的个人所得税

题型: 多选题 提问时间: 2024-10-30

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16132 . 企业债务重组适用企业所得税一般性税务处理时，下列说法中正确的有( )。

A 以非货币资产清偿债务，应当分解为转让相关非货币性资产、按非货币性资产公允价值清偿债务两项业务，确认相关资产的所得或损失 B 发生债权转股权的，应当分解为债务清偿和股权投资两项业务，确认有关债务清偿所得或...

题型: 多选题 提问时间: 2025-05-12

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16133 . 税务师2017年3月份受托为位于县城的某一般纳税人审核上年度所得税的纳税情况，发现该企业2016年2月份销售高档化妆品收取的押金逾期30000元未退还，企业仍在其他应付款中挂账，税务师应作的调账分录为（　）。（高档化妆品消费税税率为15%，考虑地方教育费附加）

A 借：其他应付款 30000 贷：利润分配——未分配利润 25641.03 应交税费——应交增值税（销项税额） 4358.97 B 借：其他应付款 30000 贷：以前年度损益调整 25641....

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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16134 . 关于营业税纳税地点的下列表述中，正确的有（　）。

A 建筑公司提供建筑业劳务，向应税劳务发生地主管税务机关申报纳税 B 食品公司转让厂房，向不动产所在地主管税务机关申报纳税 C 保险公司出租写字楼，向公司所在地主管税务机关申报纳税 D 建材公司转让土地使用权，向土...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-23

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16135 . 关于营业税纳税地点的下列表述中，正确的有（　）。

A 建筑公司提供建筑业劳务，向应税劳务发生地主管税务机关申报纳税 B 食品公司转让商标权，向公司所在地主管税务机关申报纳税 C 保险公司出租写字楼，向公司所在地主管税务机关申报纳税 D 建材公司转让土地使用权，向土...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-23

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16136 . 关于营业税纳税地点的下列表述中，正确的有（　　）。

A 建筑公司提供建筑业劳务，向应税劳务发生地主管税务机关申报纳税 B 食品公司转让商标权，向公司所在地主管税务机关申报纳税 C 保险公司出租写字楼，向公司所在地主管税务机关申报纳税 D 建材公司转让土地使用权，向土...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-23

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16137 . 关于营业税纳税地点的下列表述中，正确的有（　　）。

A 建筑公司提供建筑业劳务，向应税劳务发生地主管税务机关申报纳税 B 娱乐城提供娱乐服务，向公司所在地主管税务机关申报纳税 C 保险公司出租写字楼，向公司所在地主管税务机关申报纳税 D 建材公司转让土地使用权，向土...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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16138 . 下列关于消费税纳税地点的说法，正确的是（　）。

A 纳税人销售应税消费品向机构所在地或居住地的主管税务机关申报纳税 B 纳税人销售应税消费品向核算地的主管税务机关申报纳税 C 纳税人销售应税消费品向销售地的主管税务机关申报纳税 D 纳税人销售应税消费品向生产地的...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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16139 . 下列关于发票领购的表述，错误的是（　）。

A 临时到外省从事经营活动的单位和个人，凭所在地税务机关开出的外管证，在办理纳税担保的前提下，可向所在地税务机关申请领购经营地的发票 B 需要临时使用发票的单位和个人，可以直接向税务机关申请办理发票的开具 C ...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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16140 . 申请人对下列税务行政复议范围中的（ ）不服的，可以申请行政复议，也可以直接向人民法院提起行政诉讼。

A 确认抵扣税款 B 停止出口退税权 C 税收保全措施 D 不予认定为增值税一般纳税人 E 确认税款征收方式

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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