[单选题]
异常增值税扣税凭证当期转出进项税额，需填列《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》第 23b 栏“其他应作进项税额转出的情形”。
A . 对
B . 错
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习题解析
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1 .自2019年1月1日起，纳入产教融合型企业建设培育范围的试点企业，兴办职业教育的投资，可按投资的( )抵免当年应缴的教育费附加和地方教育附加。
A 20% B 30% C 40% D 50%
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-04
2 .纳税人在建筑服务发生地、不动产所在地预缴增值税时，以预缴增值税税额为计税依据，并按( )的城市维护建设税适用税率和教育费附加计征比率就地计算缴纳城市维护建设税和教育费附加。
A 预缴增值税所在地 B 机构所在地 C 预缴增值税所在地或机构所在地 D 以上都不对
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-04
3 .教育费附加以各单位和个人实际缴纳的增值税、消费税的税额为计征依据，教育费附加率为( )。
A 7% B 5% C 3% D 1%
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-04
4 .《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第 2 栏“增值税专用发票不含税销售额”填写纳税人自行开具增值税专用发票销售额合计。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-04
5 .异常增值税扣税凭证转出后，经核实允许继续抵扣的，纳税人重新确认用于抵扣的，在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》第 19 栏“纳税检查调减进项税额”填入负数。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-04
7 .城市维护建设税的纳税义务发生时间与增值税、消费税的纳税义务发生时间一致，分别与增值税、消费税同时缴纳。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-04
8 .城市维护建设税以纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，计税依据无须扣除期末留抵退税退还的增值税税额。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-04
9 .下列政策执行到2021年3月31日的有( )。
A 对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税 B 对纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入，免征增值税 C 疫情防控重点保障物资生产企业可以按月向主...
题型:
多选题
提问时间:
2022-02-04
10 .享受500万元以下一次性税前扣除政策的企业，需留存备查的资料包括（ ）。
A 有关固定资产购进时点的资料 B 固定资产记账凭证 C 核算有关资产税务处理与会计处理差异的台账 D 选择一次性税前扣除情况说明
题型:
多选题
提问时间:
2022-02-04
