CAE必须有效地管理内部审计活动，确保为组织增加价值。内部审计活动符合下列哪些情况时，属于得到了有效的管理：Ⅰ.内部审计部门的工作结果达到了内部审计章程所包含的目的和责任；Ⅱ.充分考虑了可能对组织造成影响的发展趋势和新兴事项；Ⅲ.内部审计人员遵循了《职业道德规范》和《标准》。

1 .对于内部审计人员来说，以下哪项电子商务项目的风险最低？

A 具备符合本组织战略的涵盖电子商务系统的规划 B 具备在风险评估中考虑到政府和监管规定以及其他外部因素的商业计划的项目。 C 具备要求使用外部主机服务的商业计划的项目。 D 具备解决交易处理的确定性和硬件安全的商...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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2 .根据有关电子商务风险的定义，下列描述中恰当的是？

A 发生对目标的达成有负面影响的某事件的不确定性。 B 发生对管理层保护本组织的资产的能力有正面影响的某事件的不确定性。 C 发生对目标的达成有正面影响或者负面影响的某事件的不确定性。 D 发生对本组织所拥有的资源...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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3 .内部审计人员可以在组织中的营业持续和灾难恢复的计划中起到作用。内部审计活动的以下面哪种方式对营业持续和灾难恢复的计划阶段有所帮助？

A 在计划形成阶段评估某组织的内部和外部环境，包括管理层的变动，市场情况的变化，控制的变革。 B 检查计划，确定其反映了那些在风险评估过程中包括的和评估的运营活动，并且包含了充分的内部控制事项和要求。 C 验证...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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4 .下列哪项最不可能表明部门存在销售舞弊？

A 部门经理的薪酬主要取绝于上报的部门利润。 B 本年度的销售业务在次年年初存在大量的销售退回记录。 C 内部审计人员对销售发票进行随机抽样，发现年末大量销售业务没有相应的运输凭单。 D 本年度该部门的某一主要竞争...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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5 .关于内部审计人员在注意到某些舞弊征兆之后的责任，以下描述正确的是

A 扩展审计程序来评估存在舞弊的可能性。 B 向最高管理层报告舞弊的可能性，对如何继续开展审计活动征询最高管理层的意见。 C 向外部法律顾问咨询，来决定如何釆取行动，包括确保拟实施的审计方案从法律角度上看是可行...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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7 .为保证对内部审计活动的有效管理，CAE必须：Ⅰ.确保内部审计有充分、适当的资源；Ⅱ.制定内部审计政策和程序指导内部审计活动；Ⅲ.与内外部服务提供者进行协调，以确保适当的审计覆盖面和避免重复;Ⅳ.制定并维护质量保证与改进程序明晰自身责任。

A Ⅰ B Ⅰ和Ⅲ。 C Ⅱ D Ⅰ

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8 .根据《标准》“2040—政策与程序”的规定，CAE负责制定相关的政策和程序以对内部审计活动进行指导。下列哪项不属于审计手册记录的内容：

A 活动的章程 B 战略目标 C 培训 D 年度审计计划

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9 .公司管理层刚颁布一项裁员政策，要求每个部门必须立即削减10%的员工和预算。为此，CAE通知审计经理，分配给每个项目的工时必须减少10%。下列CAE的行为和审计经理的行为正确的是？Ⅰ.即使减少10%，仍然能够大致涵盖与原有审计计划相同的审计范围。Ⅱ.CAE应重新排列风险，并删除特定的审计业务，而不是一刀切地减少10%。Ⅲ.每个审计经理一刀切地减少每项审计业务10%的审计程序，能涵盖原有审计90%的范围。

A Ⅰ和Ⅲ。 B 只有Ⅱ。 C Ⅱ和Ⅲ。 D Ⅰ

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10 .CAE耗费大量时间用于制定年度预算和长期预算。预算制定的过程是内部审计管理的哪个基本功能？

A 监督 B 指导 C 计划 D 执行

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