大型制造业的以下哪项组织的结构特征存在控制薄弱环节？
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习题解析
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1 .某公司在全国有四个制造厂。有关生产、定价及战略方向等方面的重大决策由总部控制与协调。其中两个制造厂（C与D）是另外两个厂（A和B）供应商。厂A与B制造了该公司的两个主要产品系列。鉴于各厂之间有很大关联性，大量的生产、销售及公司内产品转移由总部控制。每一工厂负责建立自己的计算机系统，自行采购原料。销售定单来自全国各地的销售价格均商，可以直接传递到生产厂进行处理或者由总部送往生产厂进行装运和收费。所有的销售价格均是由总部决定的。所有的销售价格均由总部确定，并通过电子途径发送到各工厂，更新其销售价格表。所有销售均按照计算机表格上的价格进行。任何价格的变化须经工厂销售经理及总部的市场部经理同意，以对价格表进行更新，内部审计师想了解这一过程是如何运作的最适合的审计序与审计工具是：
A 书面记录销售价格从总部向工厂的流动 B 制作销售定单处理的流程图，确认定单是如何被接受并定价的。 C 利用问卷确认谁批准产品的装运及产品是如何定价的。 D 从工厂获取现有流程图的复印件，确认价格数据是如何获取的...
2 .以下一个银行的内部审计报告所包括的缺陷发现的全部内容：春天街分行存在过量的逾期分期付款贷款的未付款，且这些分期付款均被放弃。我们得知这一弃权声明没有任何官员同意。大约每年有＄5000的收益因此而损失。为了对逾期贷款的放弃和收入损失提供更好控制，我们建议由一名借款经理负责该项弃权的审核，并且该审核应以书面形式做出。以下哪一项缺陷发现的要素在报告中未被提到？
A 标准或准则 B 条件 C 原因 D 后果
3 .在变量抽样的应用中，在一个给定的置信水平下，如果统计抽样的已达到的精确度范围大于期望的精确度范围，这表明：
A 发生率低于期望的发生率。 B 发生率高于期望的发生率。 C 标准离差小于期望的标准离差。 D 标准离差大于期望的标准离差。
4 .通常，记录内部审计业务的工作底稿应该：
A 依据政府公布的指导意见来保管。 B 保管3年。 C 按内部审计活动政策的要求处理。 D 在随后开展的两项审计后销毁。
5 .对银行进行审计的审计报告中，将审计发现分为“缺陷发现”（指重大问题）和“其他待改善的领域”（指不十分严重的问题）。以下哪一项可能包括在“其他待改善领域”中？
A 很多担保贷款没有为抵押财产提供保险 B 贷款官员同时也为贷款支付出具支票 C 由于没有将给客户的特定的对账邮件和每月的报表合并邮寄，银行发生了不必要邮寄成本 D 在某一分行，大笔现金被放在出纳员身后的桌子上
7 .在计算是用于确定给定收入，函数下的公司最大化利润时，应采用：
A 积分法 B 微分法 C 运筹学 D 回归分析
8 .在对一个分布的经营进行审核时，内部审计师注意到：销售收入保持不变，库存明显增加，毛利明显增加。假定分部经理指出毛利的增加要归功于制造业经营效率的提高。内部审计师希望调查这种说法，以下哪种审计程序与这种说法最为相关？
A 取得存货的实物盘点数。 B 抽取一产品样本，对比今年和去年的单位成本，检查陈本的构成，并分析与标准成本的差异。 C 取得设备的实际库存数，确定有无显著变化。 D 抽取一完工品的样本，将原料成本与采购价进行比较，...
9 .公司仓库最近不幸遭遇火灾，损失了大部分存货。管理人员正在填写索赔申请，其中需要参考公司内部存货审计工作底稿。根据审计标准，下列哪一项阐述正确？
A 管理人员在填写索赔申请中不能利用内部审计工作底稿。 B 管理人员可以使用内部审计工作底稿，前提是得到内部审计主管的批准。 C 管理人员不应参与索赔申请，该职责属于内部审计部门。 D 管理人员可以使用内部审计工作...
10 .在自动录入订单系统中采用了新的信贷政策以保证贷款的可回收性。这些政策要求：若订单会导致客户的应收账款额超过此前12个月中任何两个月平均销售额，就不录入该订单。分部的销售经理汇总了大量显示销售下降及订单录入延误的例子，认为这些是新的信贷政策约束的直接后果。销售经理的数据和信息提供了：
A 有关新的公司信贷政策的反馈控制数据。 B 无关的争论信息。 C 新的信贷政策没有满足公司控制应收账款的可回收性的目标证据。 D 新的信贷政策可对客户商誉的影响在统计上可以得出有效的结论。
