[多选题]
按现行规定，在计算应纳税所得额时允许扣除的借款利息支出有（）。
A .特别纳税调整中，纳税人因补缴税款，税务机关按规定加收的利息
B .建造固定资产交付使用以后发生的借款利息
C .企业流动资金借款按不超过金融机构同期同类贷款利率计算的利息
D .超过金融机构贷款利率计算的利息
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习题解析
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1 .根据企业所得税法的规定，下列说法正确的有（ ）。
A 应当扣缴的所得税，扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，由企业在所得发生地缴纳 B 扣缴义务人未代扣代缴税款的，同时企业未依法缴纳的，税务机关只能从该企业下一次该扣缴义务人处应付的款项中，追缴本次...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
2 .下列说法中，符合跨地区经营汇总纳税征收管理方法的有（ ）。
A 总机构和具有主体生产经营职能的二级分支机构，就地分期预缴企业所得税 B 上年度认定为小型微利企业的，其分支机构不就地预缴企业所得税 C 新设立的分支机构，设立当年不就地预缴企业所得税 D 企业计算分期预缴的所得...
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多选题
提问时间:
2021-08-22
3 .下列选项中，关于企业所得税相关规定的表述，正确的有（）。
A 在中国境内设有机构 B 在中国境内未设有机构 C 在中国境内设立机构 D 国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税
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多选题
提问时间:
2021-08-22
4 .下列关于企业所得税前亏损弥补的表述中，不正确的有（）。
A 企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利 B 企业某一纳税年度发生的亏损，可以逐年延续弥补，但最长不得超过10年 C 企业因以前年度资产损失未在税前扣除而多缴纳的企业所得...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
5 .下列关于居民纳税人缴纳企业所得税纳税地点的表述中，说法正确的有（）。
A 企业一般在实际经营管理地纳税 B 企业一般在登记注册地纳税 C 登记注册地在境外的，在登记注册地纳税 D 登记注册地在境外的，在实际管理机构所在地纳税
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多选题
提问时间:
2021-08-22
7 .根据企业所得税法的规定，企业的下列各项支出，在计算应纳税所得额时，准予从收入总额中直接扣除的有（ ）。
A 公益性捐赠支出 B 软件生产企业的职工培训费用 C 固定资产的减值准备 D 会议费及差旅费
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多选题
提问时间:
2021-08-22
8 .根据企业所得税法规定，下列关于收入确认的说法中，正确的有（）。
A 销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入 B 销售商品采取预收款方式的，在收到款项时确认收入 C 销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在收到代销货款时确认收入 D 为特定客户开发软件的收费，应根据...
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多选题
提问时间:
2021-08-22
9 .在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得，应按收入全额计算征收企业所得税的有（）。
A 股息 B 转让财产所得 C 租金 D 特许权使用费
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
10 .在甲市居住的丁某每月取得出租居民住房租金收入5000元，租期一年，当期未发生修缮费用，则丁某当年应缴纳的个人所得税是（ ）元。（不考虑相关税费）
A 400 B 4800 C 4344 D 5040
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
