[单选题]
大鹏电子产品有限公司(一般纳税人)，是拥有进出口经营权的生产企业，2014年2月外销收入1000万元，内销销售额200万元，当期进项税额200万元，当期免税购进原材料100万元，上期留抵税额10万元，已知该企业涉及的增值税率是17％，退税率是15％。则该公司当期的免抵税额是（ ）万元。
A .0
B .135
C .45
D .145
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习题解析
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A 借：其他应付款 23400 贷：以前年度损益调整 23400 B 借：其他应付款 23400 贷：利润分配—未分配利润 23400 C 借：其他...
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3 .某税务师于2013年12月对企业2013年的纳税情况进行审核时发现， 2012年2月销售啤酒收取的包装物押金23400元仍然在其他应付款的贷方挂账，则以下调整分录中正确的是（ ）。
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2021-08-24
4 .某企业2011年12月20日购置并投入使用一台常年处于强震动、超强度使用生产用固定资产，取得增值税专用发票，发票价款为400000元，预计使用年限5年，预计净残值12000元，该固定资产经税务部门批准，按双倍余额递减法计提折旧，计算出2015年的折旧额为（ ）元。
A 74400 B 34560 C 57600 D 37200
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5 .某外贸公司2014年3月从生产企业购进滋补药酒一批，取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款20万元，增值税税款3.4万元，另支付购药酒的运输费用2万元，取得一般纳税人货运公司开具的增值税专用发票。当月该批药酒全部报关出口，取得销售收入30万元。增值税退税率为13％，则该外贸公司出口药酒应退的消费税和增值税税款合计是（ ）万元。
A 4.6 B 5.3 C 6.3 D 8.3
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2021-08-24
7 .某企业是有出口经营权的生产企业，2014年7月取得按FOB价确定的外销收入800万元人民币，取得内销收入200万元人民币，当月取得可以抵扣进项税额的发票10张，进项税额合计200万元。另当月购进免税原材料200万元。则该企业当月应退增值税是（ ）万元。（增值税税率均为17%，退税率为13%，上期无留抵税额）
A 104 B 78 C 76 D 2
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8 .某生产企业（一般纳税人）2014年3月采购和销售货物支付运费取得相关抵扣凭证如下：1张小规模纳税人运输公司由税务局代开的增值税货物运输专用发票，运费金额10万元；1 张一般纳税人货运公司开具的增值税货物运输专用发票，运费金额8万元，建设基金2万元，另购进生产免税项目所用材料，支付了运费3万元，未取得货物运输增值税专用发票。则该企业当期可以抵扣的进项税额是（ ）万元。
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9 .根据增值税暂行条例的规定，下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（ ）。
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10 .下列各项中，属于增值税混合销售行为的是（ ）。
A 建材商店在销售建材的同时又为其他客户提供装饰服务 B 汽车销售公司销售汽车并为其他客户提供装饰服务 C 电梯销售商销售电梯并负责安装电梯 D 电信局为客户提供电话安装服务的同时又销售所安装的电话机
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