[单选题]
一般适用于有形资产的购销、转让和使用，无形资产的转让和使用以及劳务提供等关联交易的转让定价方法是（ ）。
A .可比非受控价格法
B .利润分割法
C .交易净利润法
D .成本加成法
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习题解析
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1 .声誉风险可能产生于商业银行运营的任何环节，通常与信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等风险交叉存在、相互作用。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
2 .某企业不能正确核算其收入总额，2019年发生成本费用180万元，税务机关核定的应税所得率为10%。2019年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。 （不符合小型微利企业的条件）
A 3.60 B 4.50 C 4.00 D 5.00
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .下列关于企业所得税的纳税地点的表述中，不正确的是（ ）。
A 居民纳税人一般以企业登记注册地为纳税地点 B 居民企业登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点 C 非居民企业在中国境内设立两个机构 D 非居民企业在中国境内未设立机构
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .2016年股权分置改革时，张某个人出资购买甲公司限售股并由乙企业代为持有，乙企业适用企业所得税税率为25%。2018年12月乙企业转让已解禁的限售股取得收入200万元，无法提供原值凭证；相关款项已经交付给张某。该转让业务张某和乙企业合计应缴纳所得税（ ）万元。
A 0 B 7.50 C 42.50 D 50.00
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .下列关于企业所得来源地的说法中，正确的是（ ）。
A 股息 B 动产转让所得按照转让动产的企业所在地确定 C 提供劳务所得按照提供方所在地确定 D 租金所得按照交易活动发生地确定
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .某外国公司实际管理机构不在中国境内，也未在中国境内设立机构、场所，2018年从中国境内某企业取得其专利技术使用权转让收入21.2万元（含增值税），发生成本10万元。该外国公司在中国境内应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 2.5 B 2.0 C 5.0 D 1.0
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .以下关于“直客式”个人贷款营销模式的表述错误的是（ ）。
A 可以让客户摆脱房地产商指定银行贷款的限制 B 银行客户经理要按照“了解你的客户，做熟悉客户”的原则，直接营销客户 C 有利于银行全面了解客户的需求 D 它的缺点在于客户在买房时不能享受一次性付款的优惠
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .2018年某企业全年会计利润总额为1200万元，并据此计算预缴了企业所得税300万元。聘请的税务师在汇算清缴时进行了审查，发现如下问题：在营业外支出账户中列支非广告性赞助支出20万元和公益性捐赠支出150万元；企业为经理支付的商业保险费10万元在管理费用列支，则该企业2018年应补缴的企业所得税为（ ）万元。
A 9 B 10 C 5 D 7
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .下列关于企业研发费用加计扣除的规定，不正确的是（ ）。
A 企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除 B 企业共同合作开发的项目，由合作各方就...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
