某批发企业2012年12月末盘点时发现，上月购进方便面(库存账面成本为117500元，已申报抵扣进项税额，因管理不善发生霉烂，使账面成本减少50000元（包括运费成本520）；丢失当年第二季度购进未使用的机器设备一台，固定资产账面成本100000元（增值税专用发票上注明的增值税额17000元）。进项税额转出额为（　　）。

1 .某金店为增值税一般纳税人，采取“以旧换新”方式销售纯金项链1条，新项链对外销售价格6000元，旧项链作价4000元，从消费者手中收取新旧差价款2000元；并以同一方式销售某品牌手表10块，此表对外零售价每块350元，旧表作价200元。下列关于“以旧换新”的陈述正确的是（ ）。

A 本期增值税销项税为799.15元 B 本期增值税销项税为1380.34元 C 该金店以旧换新方式销售的手表，应当以1500元为计税依据 D 该金店以旧换新方式销售的金项链，应当以6000元为计税依据

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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2 .某生产企业为一般纳税人，外购原材料取得增值税专用发票上注明价款100000元，已入库，支付运输企业的运输费1800元，取得运输企业开具的运输结算单据，其中保险费用350元、装卸费200元。则可以抵扣的进项税为（　　 ）元。

A 2940.25 B 17087.5 C 79400.35 D 12584.03

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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4 .某市电视机厂为增值税一般纳税人，2012年11月销售电视机，向某代理商销售2000台，由于量大，给对方5%折扣，开具增值税专用发票注明单价2000元/台，且在备注栏注明了折扣额，向某商场销售100台，按2200元/台，同时，将本企业自产的遥控器100个作为赠品赠送给该商场，遥控器成本为20元/个，同类售价30元。当月取得进项税专用发票注明的税款为10万元（已认证），当月应纳增值税（ ）万元。

A 57.5 B 58 C 58.34 D 61.79

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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5 .下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（　）。

A 生产过程中出现的报废产品 B 用于返修产品修理的易损零配件 C 生产企业用于经营管理的办公用品 D 购进用于发给职工作福利的产品

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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