下列关于《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）的填报说法正确的是( )。
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习题解析
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1 .根据《上市公司股权激励管理办法（试行）》第三十七条，以下表述不正确的有（ ）。
A 被激励对象行权后所取得的股票不能立即上市，应当规定一个明确的禁售期 B 被激励对象行权后所取得的股票应当立即上市 C 上市公司董事 D 上市公司董事
2 .增值税纳税人适用差额确认销售额计税方法时，需按照相关规定开具增值税发票，下列说法中正确的是( )。
A 金融商品转让，不得开具增值税专用发票 B 航空运输销售代理企业就取得的全部价款和价外费用开具增值税专用发票 C 经纪代理服务，向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收费可开具增值税专用发票 D 向旅游服务购买方...
3 .增值税纳税人提供境内机票代理销售可适用差额确认销售额计税方法，下列关于扣除凭据说法错误的是( )。
A 支付给航空运输企业的款项可以国际航空运输协会（IATA）开账与结算计划（BSP）对账单为合法有效凭证 B 支付给航空运输企业的款项可以航空运输企业的签收单据为合法有效凭证 C 支付给其他航空运输销售代理企业的款项，以...
4 .增值税纳税人提供境外机票代理销售可适用差额确认销售额计税方法，下列关于扣除凭据说法错误的是( )。
A 支付给境内单位的款项可以发票作为有效凭证 B 支付给境内单位的款项可以行程单作为有效凭证 C 支付给境外单位的款项以签收单据作为有效凭证 D 支付给境外单位的款项以行程单作为有效凭证
5 .增值税纳税人销售旅游服务时，可适用差额确认销售额的计税方法，下列关于扣除凭据的说法错误的是( )。
A 支付的住宿费应取得增值税发票 B 支付的餐饮费应取得增值税发票 C 支付交通费应取得增值税发票 D 支付给其他接团旅游企业的费用应取得增值税发票
6 .横琴粤澳深度合作区的鼓励类产业企业享受15%税率优惠时，需填报的申报表为( )。
A 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010） B 《所得减免优惠明细表》（A107020） C 《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030） D 《减免所得税优惠明细表》（A107040）
8 .A公司为非制造企业，2023年4月取得科技型中小企业登记代码，A公司在2022年度研发费用加计扣除比例为100%。
A 对 B 错
9 .A公司高新技术企业资格证书2022年9月到期，截止2022年12月31日，A公司未重新取得高新资格证书，A公司于2022年度第四季度购进的500万元以上的固定资产无法享受一次性扣除和加计扣除税收优惠。
A 对 B 错
10 .A公司为非制造企业和科技型中小企业，2022年A研发项目实际发生符合税法规定的资本化金额为400万元，A研发项目2022年度未研发完成，B研发项目2022年度实际摊销符合税法规定的资本化金额为500万元，A公司选择按照经营月份数占实际经营月份数的比例计算加计摊销金额，下列说法中正确的有( )。
A A研发项目2022年度可加计摊销金额为0万元 B A研发项目2022年度可加计摊销金额为100万元 C B研发项目2022年度可加计摊销金额为500万元 D B研发项目2022年度可加计摊销金额为406.25万元 E A项目和B项目均不得享受研发加计扣除优惠
