[多选题]
某生产企业为增值税一般纳税人，2018年10月将资产盘点过程中不需要用的部分资产进行处理：销售已经使用10年的机器设备，取得含税收入9200元；销售给小规模商业企业库存积压货物，取得含税收入20000元。对该企业上述业务增值税的正确处理包括（ ）。
A .销售已使用过的设备，应纳增值税178.64元
B .销售已使用过的设备，如果放弃减税，可以开具增值税专用发票
C .销售给小规模商业企业库存积压货物，应纳增值税582.52元
D .销售给小规模商业企业库存积压货物，应纳增值税2758.62元
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1 .企业可以质押的财产是：
A 汇票 B 厂房 C 债券 D 银行存单 E 土地使用权
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2021-08-25
2 .下列各项中，符合现金流量表中“现金”概念的有：
A 库存现金 B 银行存款 C 其他货币资金 D 购买时三个月内到期的国债 E 信用期限为三个月的应收账款
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2021-08-25
3 .某酒厂为增值税一般纳税人，本月向一小规模纳税人销售白酒，开具普通发票上注明金额93600元；同时收取单独核算的包装物押金2000元（尚未逾期），此业务酒厂应计算的销项税额为（ ）元。
A 13600 B 13186.21 C 15011.32 D 15301.92
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4 .下列各项中，有权制定税收部门规章的税务主管机关有（ ）。
A 国家税务总局 B 财政部 C 国务院办公厅 D 海关总署
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2021-08-25
5 .某外贸公司2018年9月从生产企业购进滋补药酒一批，取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款20万元，增值税款3.4万元。当月该批药酒全部报关出口，取得销售收入30万元。增值税退税率为13%，则该外贸公司出口药酒应退的消费税和增值税税款合计为（ ）万元。
A 4.6 B 5.3 C 6.3 D 8.3
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2021-08-25
7 .2019年1月张某将其位于市区的一处住房对外出租，一次性取得半年含税租金30万元，对张某出租住房增值税的处理，下列表述正确的有（ ）。
A 按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额 B 按3%的征收率计算应纳增值税 C 当月应纳增值税4285.71元 D 当月应纳增值税8737.86元
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多选题
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2021-08-25
8 .纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，下列计算应预缴税款的公式中，不正确的有（ ）。
A 适用一般计税方法计税的，应预缴税款＝（全部价款和价外费用－支付的分包款）÷（1＋11%）×2% B 适用简易计税方法计税的，应预缴税款＝（全部价款和价外费用－支付的分包款）÷（1＋3%）×3% C 适用一般计税方法计税的，应...
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多选题
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2021-08-25
9 .2018年度某居民企业实现产品销售收入1400万元，视同销售收入600万元，债务重组收益200万元，发生的成本费用总额1800万元，其中业务招待费支出20万元。假定不存在其他纳税调整事项。则2018年度该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 98.5 B 100 C 102.5 D 105.5
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单选题
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2021-08-25
10 .某生产企业（一般纳税人）因管理不善造成意外事故损失外购钢材30万元，保险公司调查后同意赔付4万元，其余损失已报经税务机关同意扣除。则该企业确定应纳税所得额时正确的有（ ）。
A 税前准予扣除的损失为26万元 B 税前准予扣除的损失为30.8万元 C 保险公司赔付4万元不得在税前扣除 D 损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除
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多选题
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2021-08-25
