[多选题]
下列情形中,属于差额不得开具增值税专用发票的有( )。
A .经纪代理服务,以取得的全部价款和价外费用,扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额
B .纳税人提供劳务派遣服务,选择差额纳税的
C .安保服务包括场所住宅保安、特种保安、安全系统监控、提供武装守护押运服务以及其他安保服务
D .纳税人代理进口按规定免征进口增值税的货物,其销售额向委托方收取并代为支付的货款
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习题解析
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1 .为使函证程序能有效地实施,注册会计师应当确保总体的完整性,并选择恰当的方法以确定样本规模和选取样本项目。( )
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2023-04-25
2 .( )企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
A 小型微利 B 高新技术 C 制造创新 D 大型开发
题型:
单选题
提问时间:
2023-04-25
3 .对子公司和联营公司的股权投资损失,以下哪种情况可以税前扣除( )
A 权益法核算产生亏损 B 处置时产生亏损 C 子公司产生亏损 D 联营公司产生亏损
题型:
单选题
提问时间:
2023-04-25
4 .业务招待费支出按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的( )
A 0.5% B 0.8% C 1% D 2%
题型:
单选题
提问时间:
2023-04-25
5 .下列情况应当按兼营处理的的是( )
A 安装公司按客户的要求采购设备,向客户收取设备费和安装费 B 安装公司,向A提供安装服务,向B销售设备 C 安装公司销售外购设备,并提供安装服务 D 安装公司销售自产设备,并提供安装服务
题型:
多选题
提问时间:
2023-04-25
7 .自2022年1月1日至2024年12月31日,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征( )、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
A 资源税 B 城市维护建设税 C 房产税 D 城镇土地使用税
题型:
多选题
提问时间:
2023-04-25
8 .小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过15万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的,其销售( )取得的销售额免征增值税。
A 货物 B 劳务 C 服务 D 无形资产
题型:
多选题
提问时间:
2023-04-25
9 .适用增值税差额征税政策的小规模纳税人,以差额后的销售额确定是否可以享受免征增值税政策。( )
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2023-04-25
10 .年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定相关指标。( )
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2023-04-25
