[单选题]
针对事项（2）, 2012年度长城公司因持有该项投资性房地产应确认的暂时性差异是（ ）。
A .应纳税暂时性差异62.50万元
B .可抵扣暂时性差异75万元
C .应纳税暂时性差异81.25万元
D .可抵扣暂时性差异50万元
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习题解析
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1 .万达公司1月份完工的乙产品的总成本为( )元。
A 446 575 B 0 C 455 000 D 456 214
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
2 .该非货币性资产交换对万达公司当期损益的影响金额为( )元。
A 45 000 B 11 680 C 12 218 D 56 000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
3 .假设华山公司为增值税一般纳税人，换入乙产品作为库存商品核算。华山公司固定资产的账面原价为1 000 000元，使用年限为10年，采用直线法计提折旧，至交换时已经使用4年，未计提减值。则华山公司应作的会计分录为( )。
A 借：库存商品 500 000 应交税费—应交增值税(进项税额)85 000 营业外支出 50 000 累计折旧 400 000 贷：固定资产 1 000 000 银行存款 35 000 B 借：固定资产清理1 000 000 贷：固定资产 1 000 000 C 借：库存商品 500 ...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
4 .若长河公司从7月份开始每月获利均超过20万元，在债务重组日，万达公司应确认的债务重组损失为（ ）元。
A 118 000 B 130 000 C 134 000 D 122 000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
5 .针对事项（1），2012年度长城公司因销售Y产品的会计处理不正确的是（ ）。
A 确认预计负债90万元 B 确认存货跌价准备150万元 C 产生可抵扣暂时性差异90万元 D 确认营业外支出90万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
7 .长城公司2012年度应交所得税为（ ）万元。
A 2250 B 2 098.75 C 2 438.75 D 2 136.25
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
8 .长城公司2012年度应确认的所得税费用为（ ）万元。
A 1 945 B 1 912.5 C 2 252.5 D 2 250
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
9 .长城公司2012年12月31日“递延所得税资产”科目的余额为（ ）万元。
A 246.25 B -153.75 C 586.25 D 186.25
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
10 .假设长城公司于2012年12月发现，2011年少计了一项管理用固定资产的折旧费用250万元，但在所得税申报表中扣除了该项折旧费用，并对其记录了62.5万元的递延所得税负债。长城公司按净利润的10％提取盈余公积，不考虑其他因素的影响，长城公司在2012年因此项前期差错更正而减少的未分配利润为（ ）万元 。
A 168.75 B 187.5 C 225 D 257.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
