[多选题]
根据铁路运输企业汇总缴纳增值税征收管理的有关规定，下列表述错误的有（ ）。
A .中国铁路总公司及其所属运输企业用于铁路运输及辅助服务以外的进项税额不得汇总
B .中国铁路总公司的增值税纳税期限为一个月
C .中国铁路总公司所属运输企业提供铁路运输及辅助服务，按照除铁路建设基金以外的销售额和预征率计算应预缴税额，按月向主管税务机关申报纳税，不得抵扣进项税额
D .中国铁路总公司所属运输企业，应按月将当月提供铁路运输及辅助服务的销售额
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习题解析
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1 .某自营出口生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为16%，退税税率为13%。2018年8月进料加工出口货物耗用的保税进口料件金额100万元。上期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额100万元，本月出口货物销售额折合人民币200万元。该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（ ）万元。
A 4 B 3 C 10 D 12
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .某商店（为小规模纳税人）2018年12月采取“以旧换新”方式销售彩电，开出普通发票38张，收到含税货款80000元，并注明已扣除的旧货折价为30000元（含税），则该商店当月应纳的增值税为（ ）元。
A 3203.88 B 2330.10 C 3076.92 D 4230.77
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .2018年6月，甲企业（一般纳税人）销售给乙公司10000件玩具，每件不含税价格为20元，由于乙公司购买数量多，甲企业按原价的8折优惠销售（销售业务开具了一张发票，价款和折扣额在“金额”栏分别注明 ），并提供1/10，n/20的销售折扣。乙公司于10日内付款，则甲企业此项业务的销项税额为（ ）元。
A 25600 B 27200 C 25344 D 26928
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .某服装厂为增值税一般纳税人，2018年10月销售给甲企业400套服装，不含税价格为600元/套。由于甲企业购买数量较多，该服装厂给予甲企业8折的优惠，并按原价开具了增值税专用发票，折扣额在同一张发票的“备注”栏注明，该服装厂当月的销项税额为（ ）元。
A 38400 B 40800 C 30720 D 31640
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .下列各项表述中，符合现行增值税税法有关规定的是（ ）。
A 印刷企业接受出版单位委托，自行购买纸张，印刷图书 B 银行销售金银业务不征收增值税 C 转让建筑物或者构筑物时一并转让其所占土地的土地使用权的，按照销售不动产缴纳增值税 D 航空运输企业已售票但未提供航空运输服...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .下列业务中，属于营改增交通运输应税服务范围的有（ ）。
A 旅游景点内缆车运输 B 装卸搬运 C 航空运输企业的湿租业务 D 索道运输
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .根据增值税的现行规定，下列关于以旧换新的表述正确的有（ ）。
A 采取以旧换新方式销售金银首饰以外货物，应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得冲减旧货物的收购价格 B 销售货物与有偿收购旧货是两项不同的业务活动，销售额与收购额不能相互抵减 C 对金银首饰以旧换新业务，按...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .下列出口货物或服务中，免税但不予退税的有（ ）。
A 古旧图书 B 境内的单位提供的工程项目在境外的建筑服务 C 境内采购运往境外投资的货物 D 来料加工复出口的货物
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .下列情形不属于增值税视同销售服务的有（ ）。
A 某单位为希望小学无偿提供电影放映服务 B 甲公司无偿为乙公司提供技术咨询服务 C 本单位员工为该单位提供翻译服务 D 某个体工商户为员工无偿提供班车服务
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
