内部审计报告的范围陈述应该
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习题解析
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1 .一名内部审计师发现有几批发货没有开账单。为了预防这种漏开账单的事再发生，组织应该
A 只有在信用经理或其他被授权的人批准信用的情况下才能发货 B 当记录销售日记账时，按数字序列和独立地检查所有控制文件(如装货单) C 对所下订单与客户进行有效性核对 D 对产品线的毛利率进行定期检查，如与计划毛利率...
2 .以下哪项关于灾难恢复规划的陈述是不正确的？
A 灾难恢复计划必须在公司内的最低级别实施 B 灾难恢复计划应完整地记录在册并获得批准 C 灾难恢复计划的设计应包含对公司需求的评估 D 灾难恢复计划的一个非常重要的环节是备份站点的指定
3 .某公司的信息系统采用的密码矩阵使用户仅拥有履行该用户的职责所需的权限。这种控制措施可被称作是一种
A 访问控制 B 数据验证控制 C 应用程序控制 D 数据采集控制
4 .内部会计控制隐含的基本概念包括下列两项：·系统成本不应超过预期取得的收益·控制程序的整体影响不应妨碍营运效率下列哪种内部会计控制确认这两种因素？
A 限制 B 管理层责任 C 数据处理方法 D 合理保证
5 .一公司正在建立风险分析以定量其数据中心对不同威胁的风险。下列哪种情况代表在调整保险收入之后最高的年度损失风险？发生频率 损失 保险(年) 金额 (覆盖率%)
A 1 $15,000 85 B 8 75,000 80 C 20 200,000 80 D 100 400,000 50
7 .当执行企业生产循环的营运审计时，一个审计师发现在没有具体指导方针的情况下，一些工程师和采购人员通常会接受由企业供应商所支付的度假旅行。但也有一些工程师和采购人员甚至不接受供应商支付的工作午餐。内部审计师应该采取以下哪种行动?
A 发布正式的不符合报告，列出接受度假的人员名字，但没有建议。纠正措施是管理层的责任 B 没有。工程师和采购人员都是专业人员。内部审计师干涉他们的决定是不恰当的 C 正式建议组织建立企业的道德规范，提供个人作决...
8 .一个内部审计师发现由一些高层管理者所做的违纪行为。根据标准，这些信息
A 应该不出现在从内部审计师的报告中，并与高层经理进行口头讨论 B 必须立即报告给恰当的当地执法机构 C 应该在单独的报告中披露，并提交给公司的审计委员会 D 应该在单独的报告中披露，并提交给所有高层管理者
9 .管理层希望在公司的内部控制中包含工厂工资单的程序，以确保员工是按实际工作时间来支付工资的。为了达到这个目标，以下哪项内部控制行动是最恰当的?
A 把未申领的工资支票放在地下室里 B 使用考勤卡 C 将计件工资记录与生产的新增存货进行比较 D 让主管将工资支票发给自己部门的员工
10 .公司三名员工可以接触一个有价值的资产，而这个资产现在不见了。内部审计师在处理这件事情时应该
A 与他们一起面谈 B 对不配合的行为，威胁会有不良后果 C 为了不引起怀疑，允许一个当事人面谈后回去工作 D 不要说如果归还资产，管理层将不予追究
