[单选题]
王某4月取得全年一次性奖金应缴纳的个人所得税为（ ）元。
A .1120
B .1080
C .960
D .1680
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习题解析
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1 .甲企业2018年发生亏损200万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额，预计未来5年内能产生足够的应纳税所得额弥补该亏损。2019年，甲企业实现利润总额600万元，同时企业的一批存货A产品减值因素消失，甲企业转回存货跌价准备100万元。甲企业适用所得税税率为25%。假定甲企业2019年未发生其他导致暂时性差异的事项，甲企业2019年度应交所得税金额为（ ）。
A 150万元 B 100万元 C 75万元 D 125万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .母公司销售一批产品给子公司，售价为8 000元。该交易构成一项单项履约义务。子公司购进后，对外销售50%，取得收入5 000元，另外50%形成期末存货。母公司销售毛利率为25%。根据资料，合并报表中期末未实现内部销售利润是（ ）。
A 3 000元 B 1 000元 C 2 000元 D 4 000元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .在连续编制合并财务报表时，有些业务要通过“未分配利润——年初”项目予以抵销。下述经济业务中，需要通过该项目抵销的有（ ）。
A 上期内部固定资产交易的未实现内部销售利润 B 本期内部存货交易中期末存货未实现内部销售利润 C 内部存货交易中期初存货未实现内部销售利润 D 上期内部管理用固定资产交易后多计提折旧
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
4 .甲企业2019年度境内所得应纳税所得额为500万元，适用25%的企业所得税税率。在全年已预缴税款80万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（ ）万元。
A 45 B 62 C 50 D 70
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .王某3月取得的独立董事津贴应预扣预缴的个人所得税为（ ）元。
A 7000 B 5600 C 6400 D 6000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .计算培训中心6月支付王某授课费应预扣预缴的个人所得税为（ ）元。
A 320 B 768 C 700 D 500
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .该公司11月支付王某一次性经济补偿金应代扣代缴的个人所得税（ ）元。
A 800 B 1600 C 1620 D 1480
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .王某持有某上市公司的股票10000股，该上市公司2019年度的利润方案为每10股送3股，并于2019年6月份实施，该股票的面值为每股1元，持股期限刚好1年。上市公司应扣缴王某的个人所得税（ ）元。
A 300 B 600 C 1500 D 3000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .约翰为在某市工作的外籍人士，在中国境内无住所，约翰已经在中国境内居住满6年，2025年是在中国境内居住的第7年且居住满183天（不存在单次离境超过30天的情形），1月从中国境内任职的外商投资企业取得工资收入20000元；从境外取得工资折合人民币13000元，不能提供在境外同时任职的证明。当月约翰应预扣预缴个人所得税（ ）元。
A 450 B 580 C 840 D 1200
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
