[多选题]
按照现行政策，下列经济业务发生时，应通过“应交税费——待抵扣进项税额”明细科目核算的有（ ）。
A .纳入辅导期管理的一般纳税人购入货物取得增值税专用发票
B .一般纳税人进口货物取得海关进口增值税专用缴款书
C .一般纳税人接受投资入股的不动产，取得增值税专用发票
D .一般纳税人融资租赁取得不动产，支付租金，取得增值专用发票
E .一般纳税人将购进时全额抵扣进项税的货物，转用于不动产在建工程
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习题解析
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1 .纳税审查的基本内容包括有（ ）。
A 审查企业会计人员的职业道德水平 B 审核企业的会计核算是否符合《企业会计准则》和分行业财务制度及会计制度 C 审查计税是否符合税收法规，重点是审查计税依据和税率 D 审查纳税人有无不按纳税程序办事，违反征管制度...
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多选题
提问时间:
2021-08-24
2 .增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备，支付款项取得合规票据后的账务处理中，涉及的会计科目包括（ ）。
A 固定资产 B 应交税费——应交增值税（进项税额） C 应交税费——应交增值税（减免税款） D 递延收益 E 管理费用
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多选题
提问时间:
2021-08-24
3 .下列项目通过“应交税费”科目核算的有（ ）。
A 消费税 B 代扣代缴的个人所得税 C 车船税 D 印花税 E 契税
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多选题
提问时间:
2021-08-24
4 .一般纳税人发生的下列业务所涉及的增值税，应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目核算的有（ ）。
A 将外购货物改变用途用于集体福利 B 将外购的餐具发放给职工个人 C 将自产产品用于股东分配 D 产成品发生了因管理不善造成的非正常损失 E 将委托加工收回的货物用于个人消费
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多选题
提问时间:
2021-08-24
5 .2017年7月某县某企业将厂房对外出售取得含增值税收入1020万元，已知该厂房是企业在2013年12月购入的，购入价格为600万元，厂房原值为630万元，已经计提折旧400万元，账面净值230万元。厂房出售过程中用银行存款支付各种费用5万元，选择简易计税方法计算缴纳增值税，缴纳土地增值税60万元，不考虑印花税、城建税和教育费附加，则正确的账务处理是（ ）。
A 借：固定资产清理 2300000 累计折旧 4000000 贷：固定资产 6300000 B 借：银行存款 10200000 贷：固定资产清理 10000000 应交税费——简易计税 200000 C 借：银行存款 ...
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多选题
提问时间:
2021-08-24
7 .下列各项目中，可以作为计算城市维护建设税的依据的是（ ）。
A 补缴的消费税税款 B 滞纳金 C 因漏缴增值税而交纳的罚款 D 进口货物缴纳的增值税税款
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单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .下列说法不符合城建税规定的是（ ）。
A 一般情况下，纳税人缴纳增值税 B 免征或者减征增值税 C 海关对进口产品代征的增值税 D 纳税人因延迟缴纳而补缴增值税
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单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .某企业地处市区，2016年10月被税务机关查补增值税45000元、消费税25000元、所得税30000元；还被加收滞纳金20000元、被处罚款50000元。该企业应补缴地方教育附加（ ）元。
A 1000 B 1400 C 1600 D 2000
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单选题
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2021-08-24
10 .流动经营的单位，在经营地缴纳增值税的，则其教育费附加应在（ ）缴纳。
A 经营地按当地适用税率计算 B 机构所在地按当地适用税率计算 C 经营地但按机构所在地的适用税率计算 D 机构所在地但按经营地的适用税率计算
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单选题
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2021-08-24
