[多选题]
小型微利企业填报企业所得税年报时，免填( )。
A . 《一般企业收入明细表》
B . 《一般企业成本支出明细表》
C . 《期间费用明细表》
D . 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》
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习题解析
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1 .企业办理企业所得税年度申报时，发生资产折旧业务，涉及纳税调整的，填列《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080），不涉及纳税调整的，无须填列本表。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
2 .所有电子会计档案必须打印并以纸质形式保存。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
3 .电子普通发票一旦开具暂不能作废。如发生开票有误、销货退回或销售折让等应开具红字增值税电子普通发票，来源合法、真实的电子会计凭证与纸质会计凭证具有同等法律效力。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
4 .开具增值税电子普通发票，开错时可以作废。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
5 .增值税电子普通发票的备注栏应该有发票专用章，否则是假发票。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
7 .小型微利企业须同时满足以下( )条件。
A 从事国家非限制和禁止行业 B 年度应纳税所得额不超过300万元 C 从业人数不超过300人 D 资产总额不超过5000万元
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-31
8 .企业将自产货物用于市场推广时，以下说法正确的是( )。
A 会计确认收入，税收规定视同销售 B 会计不确认收入，税收规定不视同销售 C 会计确认收入，税收规定不视同销售 D 会计不确认收入，税收规定视同销售
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
9 .国有企业、集体企业、非公有制企业发生的党组织工作经费实际支出不超过职工年度工资薪金总额( )的部分，可以在企业所得税前扣除。
A 1% B 1.5% C 3% D 5%
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
10 .企业将符合一定条件的财政性资金作不征税收入处理后，在5年（60个月）内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的部分，应计入取得该资金( )的应税收入总额；计入应税收入总额的财政性资金发生的支出，( )在计算应纳税所得额时扣除。
A 第6年、允许 B 第7年、不得 C 第5年、允许 D 第5年、不得
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-31
