某负责工薪结算的财会人员拥有局域性网络(LAN)的使用授权，可以直接将独立于应用软件的人事文档进行更新。防止这一财会人员如此操作的最佳控制是：
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习题解析
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您可能感兴趣的题目
1 .依据《标准》，内部审计师可以不具备下列哪项能力？
A 熟练运用《标准》。 B 理解管理原则。 C 良好的人际沟通。 D 用量化方法承担培训课程的能力。
2 .管理层担心，虽然公司给从事生产的工人支付更多的加班费，但员工的劳动生产率和士气仍然可能在下降。就解决此问题而言，以下哪项审计程序效果最差：
A 制定员工工资表，分析加班费的变化情况。 B 按标准工作时间内的生产情况和加班期间的生产情况分层，编制过去两年中公司员工的人均生产情况表。 C 选择员工的统计抽样样本，并与其进行面谈，了解面谈对象对于士气 D 从...
3 .一位新来的审计人员接到任务，参加对公司现金管理部门的运作情况进行的审计，该审计人员没有任何现金管理方面的背景，而且这也是它的第一次审计，在下列哪种情形下，内部审计部门对这位审计人员的工作安排遵守了标准中关于知识和技能的规定：
A 参加审计的高级审计师非常擅长对所涉及的领域审计，而且对新来的审计人员严加监管。 B 新来的审计人员开展审计并编写报告，该报告由审计主任进行详细审查。 C AB都对。 D AB都不对。
4 .以下哪一项内容最可能被视为内部审计确认服务？
A 流程设计服务。 B 协调业务。 C 培训业务。 D 合规性业务。
5 .由于生产成本的意外增加，工厂经理要求内部审计部门对制造设施进行审计。以下哪项关于该要求的说法是正确的？
A 如果要求开展的审计符合内部审计部门的风险标准，则首席执行官可能会接受要求； B 首席审计执行官应该拒绝其要求，因为工厂经理无权提出审计要求； C 根据《标准》，只有内部审计部门主动提出的审计才可能得到开展； ...
7 .下列与产品的服务质量无关的是：
A IS09000。 B 持续改进。 C 经济订货批量。 D 质量圈。
8 .审计师正在审计向远程电脑处理站输送数据时数据的完整性能否得到保障，为此，审计师应该确定以下哪项内容：
A 是否应用自我检查算法，以保证数据包没有被改动； B 重新启动和恢复程序是否包括恶劣天气变化的应急情况； C 是否应用外部标签，确保恰当的磁盘安装； D 数据中心是否应用生物统计系统来控制雇员对磁盘储存区进行访问...
9 .某零售商刚刚安装了电子数据交换器（EDI）以便向主要供应商发出采购订单。它有一个“已批准供应商”的数据库。新供应商只有经过采购部经理和营销总裁的彻底审查之后才能加入该数据库。只有采购代理有权发出采购订单，而且采购订单中特定商品的采购量不能超过由市场部经理制定的预算数量。所有采购的商品都被运送到配送中心，在那里商品经电子扫描进入计算机系统，所有新收到的商品必须与采购订单相对应，否则不予接收。公司不使用预先编号的收货单，但是所有的收货都要与采购订单相核对，根据采购订单制作价格标签，而且从电子扫描生成的验收报告中可以看出采购数量。制作的价格标签的数目与验收的商品数目相等。供应商向零售商开出发票，这些发票被输入系统。计算机软件自动核对供应商发票、采购订单以及验收报告。如果这三者之间的差异在0.5%以内，计算机程序就为这些采购业务安排一个能取得采购折扣的时间来付款。支票是通过现金支出程序来生成自动签发和邮寄。如果三个文件之间有不符之处，系统就会打印出一份报告并传递给应付账款部门以备调查。为确认过去几年来为特定生产线的采购加以限制的控制程序是否有效，最恰当的审计程序是：
A 使用通用审计软件生成一份按商品类别列示的采购清单，将清单上的数量与市场部经理批准的数量进行比较。 B 向控制采购业务的程序中输入测试数据(这些数据值都超过批准采购量)，审查计算机的输出结果。 C 运用平行模拟...
10 .在对与销售合同和相关佣金有关的风险进行评估时，以下哪一种因素最有可能导致扩大审计范围？
A 产品销售增加，佣金增加； B 销售退回增加，佣金增加； C 销售佣金减少，产品销售减少； D 销售退回减少，产品销售增加。
