[多选题]
下列关于纳税人销售自己使用过的物品，说法正确的有（ ）。
A .一般纳税人销售自己使用过的2009年2月购进的生产设备，按照17%征收增值税
B .一般纳税人销售自己使用过的2007年2月购进的生产设备，按照17%征收增值税
C .小规模纳税人销售自己使用过的2008年2月购进的生产设备，按3%的征收率征收增值税
D .小规模纳税人销售自己使用过的2009年2月购进的商品，按3%的征收率征收增值税
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习题解析
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1 .某企业2009年度境内所得应纳税所得额为200万元，全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为（ ）。
A 10万元 B 12万元 C 30万元 D 79万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .某小型微利企业经主管税务机关核定，2008年度亏损30万元，2009年度盈利35万元。该企业2009年度应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 7 B 1.25 C 1 D 8.75
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .下列各项中，不属于单位和个人违反财政收入票据管理规定的行为有（ ）。
A 代开增值税专用发票 B 利用假发票套取现金，私存私放 C 擅自销毁收费票据 D 使用伪造的票据监制章
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .根据《企业所得税法》的规定，以下适用25％税率的是（ ）。
A 在中国境内未设立机构 B 在中国境内虽设立机构 C 在中国境内设立机构 D 所有的非居民企业
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .下列销售行为中，征收增值税的有（ ）。
A 电信部门提供电信劳务的同时附带销售电信物品 B 集邮市场销售集邮商品 C 纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的 D 商品期货和贵金属期货
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
7 .关于企业所得税的纳税地点，下列表述正确的有（ ）。
A 居民企业以企业登记注册地为纳税地点 B 居民企业登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点 C 非居民企业在中国境内设立两个机构 D 非居民企业在中国未设立机构
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
8 .根据《企业所得税法》的规定，下列支出项目中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的有（ ）。
A 赞助支出 B 税收滞纳金 C 罚款 D 未经核定的准备金支出
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
9 .某企业所得税纳税人发生的下列支出中，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。
A 缴纳罚金10万元 B 直接赞助某学校8万元 C 缴纳税收滞纳金4万元 D 缴纳银行罚息6万元
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
10 .根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于不征税收入的有（ ）。
A 财政拨款 B 纳入财政管理的行政事业性收费 C 纳入财政管理的政府性基金 D 债务重组收入
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
