[单选题]
某国家重点扶持的高新技术企业，2014年亏损15万元，2015年度亏损10万元，2016年度盈利125万元，根据企业所得税法的规定，企业2016年应纳企业所得税税额为（ ）万元。
A .18.75
B .17.25
C .15
D .25
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习题解析
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1 .2016年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营，取得的增值税普通发票上注明设备价款23.4万元。已知该企业2014年亏损40万元，2015年盈利20万元。2016年度经审核的应纳税所得额为80万元。2016年该企业实际应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 20 B 13 C 12.66 D 14.66
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .2012年股权分置改革时，张某个人出资购买甲公司限售股并由乙企业代为持有，乙企业适用企业所得税税率为25%。2016年12月乙企业转让已解禁的限售股取得收入200万元，无法提供原值凭证，相关款项已经交付给张某。该转让业务张某和乙企业合计应缴纳所得税（ ）万元。
A 0 B 7.5 C 42.5 D 50
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单选题
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2021-08-24
3 .甲企业2017年3月1日向乙公司借入经营性资金500万元，借款期1年，当年支付利息费用28万元。假定当年银行同期同类贷款年利息率为6％，不考虑其他纳税调整事项，该甲企业在计算2017年应纳税所得额时，纳税调整金额为（ ）万元。
A 25 B 5 C 10 D 3
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单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .2016年9月某企业转让代个人持有的限售股，取得转让收入100万元，企业不能准确计算该限售股的原值，企业应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 0 B 21.25 C 25 D 50
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单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .根据企业所得税法的规定，下列关于企业转让限售股说法中不正确的是（ ）。
A 企业转让限售股取得的收入，应作为企业应税收入计算纳税 B 限售股转让收入扣除限售股原值和合理税费后的余额为该限售股转让所得 C 企业未能提供完整 D 依照规定完成纳税义务后的限售股转让收入余额转付给实际所有人时...
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单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .2016年某居民企业实现商品销售收入2000万元，发生现金折扣100万元，接受捐赠收入100万元，转让无形资产所有权收入20万元。该企业当年实际发生业务招待费30万元，广告费240万元，业务宣传费80万元。2016年度该企业可税前扣除的业务招待费、广告费、业务宣传费合计（ ）万元。
A 294.5 B 310 C 325.5 D 330
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单选题
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2021-08-24
8 .2015年1月1日起甲企业开始筹建，筹建期为1年，筹建期间发生开办费支出300万元，其中业务招待费支出50万元，2016年年初开始生产经营，取得营业收入1000万元，该企业选择将开办费一次性在税前扣除，2016年企业可以扣除的开办费为（ ）万元。
A 300 B 250 C 280 D 220
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单选题
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2021-08-24
9 .某商贸企业为增值税一般纳税人，2016年销售收入情况如下：开具增值税专用发票的收入2000万元，开具普通发票的金额936万元。企业发生管理费用110万元（其中：业务招待费20万元）。准予在企业所得税前扣除的管理费用为（ ）万元。
A 0 B 102 C 110 D 68
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单选题
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2021-08-24
10 .2017年1月，王某当月工资为5000元，王某个人上一年月平均工资为4000元，其工作所在地上一年度职工月平均工资为3000元。王某所任职的企业按照国家规定的标准给职工缴纳企业年金的企业缴费部分，王某个人按照当月工资的5%缴纳企业年金的个人缴费部分。王某当月应缴纳的个人所得税（ ）元。
A 50.2 B 60.1 C 40.2 D 30.5
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单选题
提问时间:
2021-08-24
