一个大型百货商店雇用的注册内部审计师执行商店现金功能的审计。以下哪项行为被认为缺乏合理的职业谨慎?

1 .下列哪项组织执行的功能违反了内部控制？

A 一取信的职员将收到的支票与随支票而来的原文件对比或者确认或者注释支付的金额，然后每天向出纳递交支票(和一系列现金收据一起)以储蓄 B 一取信的职员将收到的支票与随支票而来的原文件对比或者确认或者注释支付的...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .下列哪项对防止佣金欺诈最为有效？

A 严格的内部控制政策，职责分开，要求员工休假 B 严格的内部控制政策，惩罚不道德的行为 C 员工培训，职责分开，惩罚不道德的行为 D 雇佣道德高尚的员工，员工培训和职责分开

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .在内部审计实务中，审计人员必须考虑下列责任：注意故意不法行为、差错和遗漏、低效、浪费、无效和利益冲突合理的检查、验证建议目前情况下任何必要的调查，接下来检查责任是否被满足了下列哪项具体的内部审计专业实务标准直接涉及这些责任？

A 客观性 B 正确的专业行为 C 信息的可靠性和完整性 D 政策和程序

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .以下哪项是职责分离的例子

A 订单部门的业务员不会接触到产品，因此不能将产品运给客户 B 一家小公司的总裁有访问工资记录和调整分录的权力 C 运输部经理可以访问输入订单的电脑，并输入指令 D 从客户处获得订单的某员工可以进入系统输入订单并监...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .2002年的萨班斯-奥克斯利法案的404条款不要求上市公司的管理层做以下哪项

A 建立内部控制程序并文件化，在他们的年度报告中包含关于公司对财务报告进行内部控制的报告 B 提供的一份报告中包含管理层对内部控制和评估内部控制有效性的责任声明，作为公司最近的财务年度结束 C 提供用于评估内部...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .一家有几百个门店的公司拥有一个网络系统，可以让门店将销售数据传给总部。这个网络系统还可以用于：供应商确认订单门店向总部传递特殊订单 区域分销中心向门店传递交货和断货信息门店、区域和总部的人员分享他们认为有用的信息为了便于大量的信息传输，大型门店有它们自己的卫星接收/发射站，而小型门店则使用租赁的线路。信息系统和审计总监同意使保存存货信息的系统保持完整性对向门店配送正确数量的产品是至关重要的。确保这个应用软件的完整性的最好方法是通过：

A 监督网络系统的软件 B 加强存货软件的控制 C 售出和收到商品的审计痕迹 D 对收货部门中终端的访问控制

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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8 .控制的自我评价是让组织内的员工评估控制的足够性和识别改进机会的过程。以下哪项是让员工参与这个过程的理由?I. 员工更有动力做好他们的工作II. 员工对他们的工作是客观的III. 员工可以提供独立的内部控制评估IV. 经理们需要他们员工的反馈

A II和IV B I和II C III和IV D I和IV

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .恰当的职责分离要求

A 一个保管资产的人有权访问资产的会计记录 B 一个执行交易的人可以保管交易所产生的资产 C 记录交易的人不能负责将资产的会计记录和资产本身进行比较 D 授权交易的人记录这个交易

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .净利润＄100万，下属分部清理后税后亏损＄25万，可供出售金融资产未实现收益＄3万，分派现金股息＄2万，问综合收益是多少？

A ＄97.5 B ＄95 C ＄103 D ＄120.5

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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