控制风险是客户端内部控制系统不能防御或者及时发现的一种账户上的重大错误。防止或者发现这种错误最好的控制办法是（　）

1 .以下哪项是对固有风险、检查风险和计划审计凭证之间关系的最好描述？（　）

A 固有风险与检査风险之间存在正比关系，但与计划审计凭证之间不存在关系。 B 固有风险与检査风险和计划审计凭证之间均存在反比关系。 C 固有风险 D 固有风险与检查风险之间存在反比关系，与计划审计凭证之间存在直接关...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .以下哪项表明电脑整合系统中内部控制的缺失？（　）

A 根据管理特定的授权而完成设计与实施过程。 B 检査到错误时，程序员可以改变系统和数据文件。 C 应用程序的任何改变都对管理的授权和认可产生影响。 D 提供保护措施，以防止因非法访问

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .COSO最近颁布的《企业风险运营管理实施办法》是对1992年颁布的此项法案的进一步补充和完整，其中对企业风险管理进行了更深入和有力的阐释。与 1992年相比，以下哪项或哪几项是最近颁布的《企业风险运营管理实施办法》所新增的内容？（　）I .控制行为、信息与交流、监控。Ⅱ.目标制定、事件识别和风险应对。 Ⅲ.风险评估和风险应对。

A 只有Ⅱ。 B Ⅱ和Ⅲ。 C 只有Ⅲ。 D 只有I。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .计算机审计系统中的校验审核（　）

A 应该在更新主文件之前执行交易。 B 是预防控制。 C 应该在输出分布之前执行。 D 系统运营以后更容易安装。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .在整个信息系统环境中最关键的职责分工是（　）

A 程序员和用户。 B 程序员和系统分析师。 C 程序员和项目主管。 D 程序员和电脑操作者。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .审计人员在识别内部控制系统的优劣势以及财务报表审计的时候，首先考虑的因素是（　）

A 识别内部控制系统内错误或者异常发生的原因。 B 识别能够阻止或检查错误及异常的控制。 C 提供决定特性 D 资源使用效率评估。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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8 .在线端口控制对于目前计算机系统的成功运行至关重要。为了协助维持这种控制，很多系统利用各种测试得以实现，这些测试是通过内部端口控制的模型维 护的，这个模型包括（　）

A 在线系统控制名单和授权调整改变控制的个人名单，以及系统文件的完整列表。 B 系统测试和应用程序的完整名单。 C 被授权的用户账号和密码。 D 被授权的用户账号和密码

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .在内部控制系统的设计过程中，为了在最大程度上保证其有效性，以下哪组控制类型是设计中最该包含的？（　）

A 编粒 B 系统开发 C 管理 D 预防

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .《美国国外贪腐防治法》包括以下哪项内容？（　）Ⅰ.公司必须设计内部控制程序。 Ⅱ.公司必须有内部审计部门。 Ⅲ.执行交易必须有管理层的授权。Ⅳ访问资产必须被授权。

A Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ和Ⅳ。 B 只有Ⅰ，Ⅲ和Ⅳ。 C 只有Ⅰ和Ⅲ D 只有Ⅰ和Ⅱ。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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