[单选题]
大鹏电子产品有限公司（一般纳税人），是拥有进出口经营权的生产企业，2019年2月外销收入1000万元，内销销售额200万元，当期进项税额200万元，当期免税购进原材料100万元，上期留抵税额10万元，已知该企业涉及的增值税率是16％，退税率是13％。则该公司当期的免抵税额是（ ）万元。
A .0
B .34
C .45
D .145
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习题解析
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1 .某食品厂为增值税小规模纳税人，2019年5月销售糕点一批，取得含税销售额400000元，经主管税务机关核准初次购进增值税税控专用设备一台，取得的增值税专用发票注明价税合计1800元。该食品厂当月应纳增值税（ ）元。
A 9850.49 B 11001.05 C 11012.62 D 11065.05
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .某乳制品厂是增值税一般纳税人，被纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围。2019年8月期初无牛奶库存，当月该厂从农户手中收购牛奶20吨，收购金额7万元。将收购的牛奶大部分用于生产酸奶，当月全部销售取得不含税销售额10万元，销售成本8万元，农产品耗用率为80%；剩余的牛奶直接销售，销售数量为5吨，不含税售价为2万元，损耗率为2%。乳制品厂按成本法核定农产品进项税额，当月乳制品厂应纳增值税税额为（ ）万元。
A 0.52 B 0.74 C 0.59 D 0.96
题型:
单选题
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2021-08-25
3 .某企业（一般纳税人）2019年4月16日销售一台旧机器设备，取得含增值税销售收入64200元，该设备为2009年5月购入，购入时抵扣了进项税额，则该项销售行为应纳增值税为（ ）。
A 0 B 1246.60 C 7385.84 D 9328.21
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .税务师在进行预缴税款抵减的审核时，下列观点不正确的是（ ）。
A 纳税人跨地级市提供建筑服务 B 跨地级市建筑服务 C 纳税人预缴税款抵减当期应缴税额时，应按规定填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》并且各栏目数据应准确 D 对于一般计税方法的跨地级市建筑项目
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单选题
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2021-08-25
5 .根据税法的规定，下列对增值税处理错误的是（ ）。
A 自2019年4月1日起，农民销售自产农产品应按9%计征增值税 B 小规模纳税人销售外购农产品按3%计征增值税 C 自2019年4月1日起，纳税人已售票但客户逾期未消费取得的运输逾期票证收入，按照交通运输服务9%的税率计征增值税 D 自2...
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单选题
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2021-08-25
7 .某食品加工厂（增值税一般纳税人企业），2018年8月因为管理不善，仓库积水导致生产的一批糕点全部烂掉。其中耗用的当月购入的玉米成本为117万元（含运费成本17万元，），则该食品加工厂8月份应转出的进项税额（ ）万元。
A 14.04 B 14.90 C 15.34 D 16.81
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单选题
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2021-08-25
8 .某筷子生产企业为增值税一般纳税人。2019年5月取得不含税销售额如下：销售烫花木制筷子15万元；销售竹制筷子18万元；销售木制一次性筷子12万元。另外没收逾期未退还的木制一次性筷子包装物押金0.23万元，该押金于2018年5月收取。该企业当月应纳消费税（ ）万元。
A 0.6 B 0.61 C 2.1 D 2.26
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单选题
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2021-08-25
9 .某进出口公司2019年2月从韩国进口150箱实木地板，每箱到岸价格为60000元，关税税率为50%，实木地板消费税税率为5%，该进出口公司应纳消费税（ ）元。
A 715018 B 710526.32 C 621224.52 D 622182
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单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .2019年6月某企业将自产桌椅对外捐赠，成本为17万元，不含税售价20万元，该企业应确认的销项税额是（ ）万元。
A 2.89 B 2.99 C 2.60 D 3.20
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单选题
提问时间:
2021-08-25
