[多选题]
关于银行存款的管理，下列说法正确的有（ ）。
A .企业除按规定的库存限额留存少量的现金以备日常零星开支外，其余货币资金都应存入银行
B .企业与其他单位之间发生的往来款项，除允许用现金结算的，其余都必须通过银行划转
C .银行存款收付业务由会计人员专职办理
D .出纳人员应该根据原始凭证填制收付款凭证，并进行银行存款收付业务的核算
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习题解析
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1 .下列符合库存现金保管制度的是（ ）。
A 超过库存限额的现金应在当日下班前送存银行 B 超过库存限额的现金应在次日下班前送存银行 C 限额内的库存现金下班后可以自由存放在出纳员的抽屉内过夜 D 限额内的库存现金下班后必须存放在保险柜内
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提问时间:
2021-08-22
2 .采购员报销差旅费涉及的账户有（ ）。
A 其他应收款 B 库存现金 C 其他应付款 D 管理费用
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2021-08-22
3 .属于库存现金支出的原始凭证有（ ）。
A 工资单 B 借款收据 C 差旅费报销单 D 付款凭证
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2021-08-22
4 .库存现金盘盈的账务处理中，可能贷记的科目有（ ）。
A 管理费用 B 营业外收入 C 销售费用 D 其他应付款
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2021-08-22
5 .企业进行库存现金清查时发现库存现金短缺100元，应由出纳员赔偿。按照企业会计制度，账务处理正确的是（ ）。
A 借：待处理财产损溢 100 贷：库存现金 100 B 借：其他应收款 100 贷：库存现金 100 C 借：营业外支出 100 贷：库存现金 100 D 借：其他...
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2021-08-22
7 .办理银行存款收付业务的凭证有（ ）。
A 送款回单 B 库存现金支票 C 进账单 D 转账支票
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2021-08-22
8 .关于银行存款账户，下列说法正确的是（ ）。
A 基本存款账户可以办理日常结算和库存现金收付，如工资 B 一般存款账户可以办理转账结算和存入库存现金，也可以支取库存现金 C 专用存款账户是有特定用途开立的账户，如基本建设专项资金 D 异地采购开立的临时采购账户...
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2021-08-22
9 .下列属于银行结算方式的有（ ）。
A 银行汇票 B 商业汇票 C 委托收款 D 信用卡
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2021-08-22
10 .关于商业汇票，下列说法正确的有（ ）。
A 商业汇票的付款期限最长不得超过6个月 B 商业汇票按其承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票 C 商业汇票只适用于赊销 D 仅局限于同一票据交换区域内
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2021-08-22
