下列关于企业所得税的涉税处理表述，正确的有（ ）。
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习题解析
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1 .当期该高尔夫球生产企业应缴纳的城建税及教育费附加为（ ）万元。
A 21.35 B 11.92 C 11.82 D 19.62
2 .下列关于重组业务的涉税陈述，正确的有（ ）。
A 该股权收购业务可以选择按照特殊性税务办法进行处理 B 乙公司转让的7200万股丙公司股权，暂不确认转让所得或损失 C 乙公司取得4800万元银行存款对应的资产转让所得1000万元 D 丙公司的相关所得税事项保持不变，但股东要进...
3 .关于本题业务处理，下列表述正确的有( )。
A 月初移送A公司代销的高尔夫球包应该按照移送数量5000征收增值税和消费税 B 自产高尔夫球用于抵偿债务，以均价计算增值税和消费税 C 以外购高尔夫球握把为原料生产的高尔夫球可以抵扣前一环节已纳消费税 D 高尔夫球杆和...
4 .下列项目中，在所得税税前据实扣除的有()。
A 新产品研究开发费用 B 排污不当被环保部门罚款 C 意外事故损失的库存外购化妆品中保险公司赔偿的部分 D 实际缴纳的消费税
5 .关于本题业务处理，下列说法正确的有（ ）
A 从小规模纳税人购进的劳保用品不能进项税抵扣 B 采取销售折扣方式销售货物，可以以扣除折扣后的余额征税 C 纳税人采取分期付款方式销售货物的，纳税义务发生时间为合同约定收款日期当天 D 甲企业本月销售使用过的机器...
7 .关于税收法律关系的特点，下列表述正确的是()。
A 作为纳税主体的一方只能是征税机关 B 税收法律关系的成立 C 关于税收法律关系的性质，有“权力关系说”和“债务关系说”两种不同的学说 D 在税收法律关系中，国家享有较多的权利，承担较少的义务 E 税收法律关系的产生...
8 .下列关于资本弱化管理的陈述,正确的有( )。
A 标准比例区分金融企业和其他企业，分别为5：1和2：1 B 企业实际支付关联方利息存在转让定价问题的，税务机构应首先实施转让定价调查调整 C 支付给税率高于本企业的境内关联方的利息不受资本弱化的限制 D 企业所得税法中...
9 .下列关于税收立法的表述，正确的是（ ）。
A 税收立法权的划分，是税收立法的核心问题 B 制定税法是税收立法的全部内容 C 《中华人民共和国个人所得税法实施细则》属于税收法律 D 从法的运行过程来看，立法是首要环节 E 在我国，划分税收立法权的直接法律依据主要...
10 .根据企业所得税法的规定，企业的下列各项支出，在计算应纳税所得额时，准予从收入总额中直接扣除的有( )。
A 会议费及差旅费 B 软件生产企业的职工培训费用 C 固定资产的减值准备 D 子公司支付的母公司以管理费形式提取的费用 E 投资收益对应的对外投资的资产
