在人工回函情况下，回函经办人员应当留存（　　），相关资料的保管期限参照《国家档案局令第10号——企业文件材料归档范围和档案保管期限规定》内有关企业与金融机构、中介机构及其他组织和个人来往文件材料的规定执行。

1 .银行业金融机构应当（　　）。

A 切实防范风险 B 加强内部控制 C 承担社会责任 D 提升服务意识

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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2 .注册会计师应当充分履行职责，在银行业金融机构回函的基础上，审慎考虑实施函证获取的审计证据是否（　　）。

A 充分 B 相关 C 适当 D 可靠

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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3 .在实施银行函证过程中，注册会计师应当直接发出银行询证函并直接从被询证方获取书面回函，并始终对银行询证函的全过程保持控制，包括（　　）。

A 确定需要确认或填列的信息 B 选择适当的被询证者 C 设计询证函 D 发出询证函并予以跟进

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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4 .会计师事务所对（　　）的，可向被询证银行业金融机构的上级行或集中处理部门反映，上级行或集中处理部门应及时督促被询证银行业金融机构办理或直接予以办理。

A 回函真实性有疑虑 B 回函及时 C 回函内容不完整 D 回函不及时

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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5 .资金归集业务涉及的事项有（　　）等。

A 客户成员企业账户余额上划 B 成员企业之间透支 C 成员企业之间委托借贷 D 主动拨付与收款

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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7 .询证函中需包括（　　）。

A 电话 B 传真 C 邮编 D 回函地址

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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8 .证券类资产包括但不限于（　　）等。

A 未上市流通的股票 B 未在中央结算机构登记的股票 C 不动产权属证书 D 全球存托凭证

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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9 .如果采用纸质银行询证函进行函证，银行询证函不应当由被审计单位加盖骑缝章。（　　）

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2021-08-25

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10 .“担保余额”及“担保到期日”的填写应区分最高额担保或一般担保等情形分别填列，具体担保类型应在“担保方式”栏进行明确。（　　）

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2021-08-25

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