[多选题]
下列关于逾期增值税扣税凭证抵扣规定的说法，正确的有（ ）。
A .逾期是指符合条件的增值税扣税凭证自开具之日起90日未到主管税务机关认证抵扣
B .逾期的增值税扣税凭证的认证和稽核机关为省级税务局
C .导致增值税抵扣凭证逾期的客观原因涉及第三方的，纳税人应提供证明或说明
D .由于税务机关原因导致增值税扣税凭证逾期的，纳税人应在上报文件中说明
E .导致增值税扣税凭证逾期的客观原因包括自然灾害等不可抗力因素
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习题解析
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1 .该服务公司转让土地使用权应确认的销项税额为（ ）万元。
A 6.61 B 7.27 C 18.18 D 16.51
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .该服务公司装饰业务应确认的销项税额为（ ）万元。
A 0.73 B 2.06 C 2.27 D 1.74
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .该服务公司本月应缴纳的增值税合计为（ ）万元。
A 33.59 B 30.16 C 31.59 D 27.38
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .甲企业2017年成立，同年登记为增值税一般纳税人。增值税按月申报，纳税信用等级为B级，无出口业务。2019年3月的期末留抵税额为10万元，2019年4－9月增值税申报情况如下： 单位：万元月份销项税额进项税额上期留抵税额期末留抵税额4月200400102105月2301902101706月100821701527月1801641521368月2101781361049月22018010464该企业申请退税前36个月未发生骗取留抵退税情形，也未因偷税被税务机关处罚，同时自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策。该企业2019年4月至9月已抵扣的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税税额为798万元，同期全部已抵扣进项税额为1194万元。该企业允许退还的增量留抵税额为（ ）万元。
A 26.88 B 21.65 C 32.40 D 48.09
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .下列各项中属于可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额需要符合的条件有（ ）。
A 自2019年4月税款所属期起，连续三个月增量留抵税额均大于零，且第三个月增量留抵税额不低于30万元 B 纳税信用等级为A级或者B级 C 申请退税前36个月未发生骗取留抵退税情形的 D 申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次...
题型:
多选题
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2021-08-25
7 .下列各项中符合增值税加计抵减政策规定的有（ ）。
A 自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产 B 所称生产 C 2019年4月1日后设立的纳税人，自设立之日起6个月的销售额符合规定条件的，自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策 D 纳税人确定适用加计抵减政策后，当年内不再调...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .下列关于增值税加计抵减政策的表述，正确的有（ ）。
A 纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额 B 按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额 C 已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调...
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多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .关于增值税加计抵减政策的说法，正确的有（ ）。
A 纳税人出口货物劳务 B 纳税人兼营出口货物劳务 C 纳税人应单独核算加计抵减额的计提 D 未抵减完的当期可抵减加计抵减额，不得结转下期继续抵减 E 按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .（2018.11）有个项目公司明年预期：收入$600,000，成本$300,000，折旧$150,000，若所得税税率从今年的30%下降到20%，税后现金流的影响变动为
A 没有变化 B 增加$60,000 C 减少$25,000 D 增加$15,000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
