企业开展内控建设,就一定可以实现“合规内控、管理内控、价值内控”三重境界。

1 .工作底稿编制指南(上下册)对审计计划的规定中审计范围包括( )。

A 适用的财务报告编制基础 B 适用的审计准则 C 与财务报告相关的行业特别规定 D 由组成部分CPA审计的组成部分的范围

题型: 多选题 提问时间: 2022-10-27

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2 .“存贷双高”中所谓“双高”应该相对于不同的企业而言,很难用一个绝对数额作为标准来定义。

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-27

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3 .股东对控制的监督经常通过管理层或业主兼经理对经营活动的密切参与来实现( )。

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-27

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4 .注册会计师应当获取管理层就设计和执行内部控制以防止或发现舞弊是管理层的责任这一事项作出书面声明。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-27

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5 .专项审计的审计范围可以集中某一业务流程,也可以圈定在包含几个业务流程的某一业务领域。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-27

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7 .虚构定额存款或已设定质押的造假目的是,掩盖关联方占用上市公司巨额资金违规行为。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-27

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8 .“部分抽查样本显示实际收入确认日期早于客户验收单日期、合同日期和发票日期等,但审计底稿却记录“财务入账日期与确认单日期一致”并得出控制运行有效的结论。”属于营业收入和营业成本审计程序不到位。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-27

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9 .银行存款和往来款的函证程序执行不到位,其中应收账款函证方面。一是执行部分重要应收账款函证未回函替代程序时,未查验客户确认单等收入确认关键证据。二是未取得相关自然人的身份证复印件,或其他能证明身份的审计证据。三是函证过程控制记录不全,回函单快递不全,底稿中也未记录对函证地址的核对过程。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-27

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10 .“存贷双高”的现象一方面存在有关利息费用与收入,以及融资成本方面的质疑,另一方面存贷双高的企业很可能在货币资金/短期有息负债这一指标上表现较好,如果背后的货币资金存疑,将可能使投资者对企业的偿债能力产生误判。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-27

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