[单选题]
小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售( )的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
A . 货物
B . 劳务
C . 服务
D . 不动产
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习题解析
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1 .小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元,计算销售额时应将( )合并计算。
A 货物 B 劳务 C 服务 D 无形资产
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-26
2 .自开专票的小规模纳税人发生( )行为仍需前往税务机关代开。
A 住宿服务 B 销售货物 C 提供建筑服务 D 销售不动产
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-26
3 .纳税人发生适用3%征收率应税行为且有扣除项目的,第1栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《附列资料》( )数据一致。
A 第6栏 B 第8栏 C 第14栏 D 第16栏
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-26
4 .纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的,第5栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《附列资料》( )数据一致。
A 第6栏 B 第8栏 C 第14栏 D 第16栏
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-26
5 .下列不属于小规模纳税人自开专票范围的行业是( )。
A 住宿业 B 鉴证咨询业 C 商业 D 建筑业
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-26
7 .《小规模纳税申报表》第19栏“未达起征点免税额”:填写个体工商户和其他个人未达起征点(不含支持小微企业免征增值税政策)的增值税免税额,免税额根据第11栏“未达起征点销售额”和征收率计算。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-26
8 .《小规模纳税申报表》第18栏“小微企业免税额”:填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额,免税额根据第9栏“免税销售额”和征收率计算。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-26
9 .《小规模纳税申报表》第17栏“本期免税额”:填写纳税人本期增值税免税额,免税额根据第9栏“免税销售额”和征收率计算。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-26
10 .小规模纳税人自行开具增值税专用发票的,月销售额须超过10万元(季度销售额超过30万元)。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-26