[多选题]
（2011年，修改）企业2016年度下列事项的涉税处理符合企业所得税相关法规的有（ ）。
A .摊派支出可以税前扣除
B .企业所得以人民币以外的货币计算的，预缴企业所得税时，按照月份或者季度第一日的人民币汇率中间价，折合成人民币计算应纳税所得额
C .对于工业企业，小型微利企业的标准是年度应纳税所得额不超过20万元
D .资产损失在申报税前扣除时分为清单申报和专项申报
E .企业当期发生的符合规定的研究开发支出，费用化的，可以加计扣除50%；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销
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习题解析
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1 .下列关于学习型组织的关键特征描述正确的是（ ）。
A 致力于持续学习 B 知识共享 C 普遍采用保守的思维模式 D 重视员工 E 重视绩效考核
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多选题
提问时间:
2021-08-24
2 .一个组织的战略通常包括（ ）层次。
A 组织战略 B 管理战略 C 竞争战略 D 人力资源战略 E 职能战略
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多选题
提问时间:
2021-08-24
3 .税务师接受委托对某县城的企业进行纳税审核，企业的营业外支出中列支的捐赠支出包括：通过非营利性的社会团体向农村义务教育捐款120万元。企业利润表中体现的会计利润为620万元，经过税务师审核发现，该企业将一部分厂房出租，含增值税租金收入157.5万元（符合简易征收条件），挂在“其他应付款”账上，假设房产税的缴纳不存在问题，此外，企业将自产货物作为礼品赠送给客户，账务处理为：借：管理费用——业务招待费 60.2万贷：库存商品 50万 应交税费——应交增值税（销项税额） 10.2万经查，同类产品的售价为60万元。税务师确定的可以在税前扣除的捐赠支出为（ ）万元。
A 28.59 B 92.31 C 93.51 D 120
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .（2016年）财产保险企业的手续费和佣金支出应当按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的（ ）计算在企业所得税前的扣除限额。
A 15% B 10% C 20% D 5%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .下列关于职工教育经费的说法，正确的是（ ）。
A 高新技术企业职工教育经费税前扣除限额为工资薪金的6% B 集成电路设计企业的职工教育经费可以据实扣除 C 职工教育经费属于税法与会计的永久性差异 D 核力发电企业为培养核电厂操纵员发生的培养费用，作为发电成本在税...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .（2010年）关于企业所得税收入确认时间的说法，正确的有（ ）。
A 股息 B 特许权使用费收入，按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现 C 接受捐赠收入按照签订捐赠协议日期确认收入的实现 D 分期收款方式销售货物按合同约定的收款日期确认收入的实现 E 采取产...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
8 .（2013年）下列经济事项中，既属于增值税视同销售，又属于企业所得税视同销售确认收入的项目有（ ）。
A 将生产的产品用于样品展示 B 将生产的产品用于投资 C 将生产的产品用于职工福利 D 将生产的产品用于本企业在建工程 E 将资产在总机构及外省分支机构之间转移
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
9 .（2016年）某企业2015年8月11日开业，填报2015年度企业所得税年度申报表封面“税款所属期间”时，应填写为（ ）。
A 2015年8月11日至2015年12月31日 B 2015年9月1日至2015年12月31日 C 2015年8月1日至2015年12月31日 D 2015年1月1日至2015年12月31日
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单选题
提问时间:
2021-08-24
10 .（ ）强调组织的人力资源管理必须与组织战略保持完全的一致。
A 内部契合 B 外部契合 C 综合契合 D 管理契合
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
