[多选题]
以下属于违反法律法规行为的有（ ）。
A .处于关键管理岗位的人员，以个人身份接受被审计单位供应商的贿赂
B .作为回报，使供应商为取得或保住地位，继续向被审计单位提供产品或服务
C .被审计单位进行的或以被审计单位名义进行的违反法律法规的交易
D .由治理层
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习题解析
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1 .注册会计师在实施下列（ ）审计程序时，有助于识别可能对财务报表产生重大影响的违反其他法律法规的行为。
A 询问被审计单位及其所处行业或领域的法律法规框架 B 向管理层和治理层（如适用）询问被审计单位是否遵守了法律法规 C 检查被审计单位与许可证颁发机构或监管机构的往来函件 D 向被审计单位管理层
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多选题
提问时间:
2021-08-25
2 .如果违反法规行为未被内部控制发现或未包含在管理层声明中，注册会计师应从以下（ ）方面来重新考虑风险评估结果和管理层声明的有效性。
A 所发现违法行为的性质 B 被审计单位是否存在防止或发现违法行为及其隐瞒违法行为的控制 C 该违法行为及其隐瞒涉及到管理层或员工的层次 D 被审计单位是否隐瞒违法行为，尤其是这种隐瞒违法行为是否涉及被审计单位的管...
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多选题
提问时间:
2021-08-25
3 .为了总体了解法律法规框架以及被审计单位如何遵守该框架，注册会计师可以采取的措施有（ ）。
A 更新对直接决定财务报表中的报告金额和列报的法律法规的了解 B 向管理层询问对被审计单位经营活动预期可能产生至关重要影响的其他法律法规 C 向管理层询问被审计单位制定的有关遵守法律法规的政策和程序 D 向管理层询...
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多选题
提问时间:
2021-08-25
4 .如果怀疑违反法律法规行为涉及管理层或治理层，注册会计师应当向被审计单位更高层级的机构（如有）通报，如（ ）。
A 小组会 B 工会 C 审计委员会 D 监事会
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多选题
提问时间:
2021-08-25
5 .如果识别出或怀疑存在违反法律法规行为，注册会计师应当确定法律法规或相关职业道德要求是否（ ）。
A 要求注册会计师向被审计单位作出报告 B 要求注册会计师向被审计单位以外的适当机构作出报告 C 规定了相关责任，基于该责任注册会计师向被审计单位以外的适当机构报告在具体情形下可能是适当的 D 规定了相关责任，基于...
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多选题
提问时间:
2021-08-25
7 .在治理层的监督下，保证被审计单位按照法律法规的规定开展经营活动（包括遵守那些决定财务报表中报告的金额和披露的法律法规的规定），是管理层的责任。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
提问时间:
2021-08-25
8 .注册会计师有责任防止被审计单位违反法律法规行为。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
9 .除非治理层全部成员参与管理被审计单位，因而知悉注册会计师已沟通的、涉及识别出的或怀疑存在的违反法律法规行为的事项，注册会计师应当与治理层沟通审计过程中注意到的有关违反法律法规的事项（除非法律法规禁止），但不必沟通明显不重要的事项。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
10 .当被审计单位违法法律法规行为对财务报表具有重大影响，且对该违反法规法规行为在财务报表中做出恰当反映，注册会计师出具审计报告的类型为保留意见。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
