《增值税纳税申报表附列资料（二）》中“二、进项税额转出额”中填写的项目有（ ）。
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习题解析
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1 .A工业企业系增值税一般纳税人，2018年10月转让其2013年购买的一幢写字楼，取得含税转让收入1800万元。A企业2013年购买时的价格为700万元，保留有合法有效凭证。关于该项业务的税务处理，下列说法正确的有（ ）。
A A企业可以选择简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税 B A企业应该在不动产所在地主管税务机关预缴增值税 C A企业应该向机构所在地主管税务机关进行纳税申报 D 一旦选择简易征收，应纳增值税为52.38万元 E 一旦选择简易征...
2 .自2019年4月1日起，下列不属于9%低税率范围的有（ ）。
A 天然气 B 核桃油 C 鲜奶 D 农用汽车 E 速冻水饺
3 .下列关于一般纳税人和小规模纳税人划分标准的说法，正确的有（ ）。
A 非企业性单位可以选择按照小规模纳税人纳税 B 年销售额未超过小规模纳税人标准的纳税人，可以向主管税务机关办理一般纳税人资格登记 C 以年应税销售额500万作为划分一般纳税人和小规模纳税人的标准 D 偶然发生的转让无...
4 .消费税纳税申报时，应按“视同销售”处理的业务有（ ）。
A 某农场将自产的烟叶用于赠送员工 B 某酒厂将自产的粮食白酒用于高品质勾兑酒的生产 C 某金店将外购的金银首饰用于奖励业务突出的员工 D 某高尔夫球杆生产企业将自产的高尔夫球杆与外购的高尔夫球组成套装用于出售 E 某...
5 .税务师受托对各企业2018年11月纳税情况进行审核时，认为下列对销项税额处理不正确的有（ ）。
A 某粮食专营企业当月全部粮食收入均开具发票，其中增值税专用发票上的金额为500万元，普通发票上的价款合计200万元，当月计算销项税额为68.18万元 B 某小规模生产企业销售自产产品开具普通发票为103万元，应计销项税额3万...
7 .一般纳税人发生下列业务取得的进项税额准予从销项税额中抵扣的有（ ）。
A 购进货物取得的增值税专用发票上注明的增值税税额 B 从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额 C 自2018年5月1日，购进免税农产品，按照农产品收购凭证或者销售发票上注明的农产品买价和10%或12%的扣除率计...
8 .一般纳税人发生下列业务，进项税额准予抵扣的有（ ）。
A 购进货物取得的增值税普通发票上注明的增值税税额 B 从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额 C 2018年5月购进免税农产品，从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发...
9 .《增值税纳税申报表》第14行“进项税额转出”栏数据，填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数，但不包括（ ）。
A 待抵扣进项税额 B 进货折让 C 进货退回 D 正常损失 E 因管理不善发生的损失
10 .下列关于增值税一般纳税人纳税申报表填写的说明，正确的有（ ）。
A 本月“应税货物销售额”栏数据等于本月一般货物销售额和即征即退销售额合计数 B 本月“纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务 C 本月“销项税额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。该...
