[单选题]
2015年3月，某公司向一非居民企业支付利息26万元、特许权使用费40万元、财产价款120万元(该财产的净值为50万元)，该公司应扣缴企业所得税（ ）万元。
A .13.6
B .20.6
C .27.2
D .41.2
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习题解析
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1 .下列关于非居民企业核定征收企业所得税的税务处理，正确的是（ ）。
A 应纳税所得额=成本费用总额／(1+经税务机关核定的利润率) B 应纳税所得额=经费支出总额／(1-经税务机关核定的利润率+营业税税率) C 非居民企业会计资料健全可以查账征收的，税务机关有权核定其应纳税所得额 D 税务机关核...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .2015年10月，在我国境内未设立机构场所的非居民企业取得境内某公司股息红利30万元，同时转让位于境内财产收入100万元（该财产的净值60万元），该公司就以上业务应该代扣代缴企业所得税（ ）万元。
A 17.5 B 13 C 7 D 26
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单选题
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2021-08-24
3 .境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2014年取得境内甲公司支付的股息500万元，取得境内乙公司支付的特许权使用费350万元。2014年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 32 B 34 C 58 D 85
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单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .某外国企业在中国境内未设立经营机构，2015年从中国境内取得特许权使用费收入100万元，并按我国税法规定交纳了营业税5万元。该外国企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 0 B 9.50 C 10.00 D 20.00
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单选题
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2021-08-24
5 .企业所得税中关于非居民纳税人的应纳税所得额的确定，说法不正确的是（ ）。
A 转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额 B 股息 C 特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额 D 租金，以收入减去出租过程中发生的合理费用后的余额为应纳税所得额
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单选题
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2021-08-24
7 .某公司2012年实际支出的工资、薪金总额为200万元（包括支付给季节工的工资10万元），实际扣除的三项经费合计40万元，其中福利费本期发生32万元（包括支付给季节工的福利费1万元），拨缴的工会经费5万元，已经取得工会拨缴款收据，实际发生职工教育经费3万元，该企业在计算2012年应纳税所得额时，应调整的应纳税所得额为（ ）万元。
A 0 B 7.75 C 5 D 35.50
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单选题
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2021-08-24
8 .经认定的某动漫企业，2014年发放的合理工资总额为300万元，实际发放的职工福利费45万元、工会经费5万元、职工教育经费5万元。2014年企业申报所得税时就上述费用应调增应税所得额（ ）万元。
A 3 B 10.5 C 7.5 D 8
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单选题
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2021-08-24
9 .某机器制造企业为居民纳税人，2013年计入成本、费用的实发工资总额为420万，支出职工福利费75万元、职工教育经费10万元，拨缴职工工会经费8.4万元，该企业2013年计算应纳税所得额时准予在税前扣除的工资和三项经费合计为（ ）万元。
A 513.4 B 503.4 C 497.7 D 497.2
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单选题
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2021-08-24
10 .某医药制造企业2015年度销售自制药品取得收入1500万元,取得仓库租金收入500万元,接受捐赠收入50万元,实际发生广告费是400万元,业务宣传费250万元,则该企业2015年度计算所得税时,广告费和业务宣传费准予扣除（ ）万元。
A 450 B 500 C 600 D 650
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单选题
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2021-08-24
