[单选题]
下面哪几项内容表明某机构拥有良好的控制环境？ （1）在过去的两个月中，三名雇员因为违反公司政策而被解雇。全体雇员都知道这三人被解雇的事情； （2）该机构拥有一套全面的行为道德规范，处理有关行为问题； （3）该机构根据销售额度超标完成情况给行政人员提供现金资励； （4）所有职位都有正式的职位说明。正确答案应该是：
A .只有（1）和（4）是对的；
B .只有（1）和（3）是对的；
C .只有（1）
D .只有（2）
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习题解析
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1 .建立数据所有权关系的任务应当是以下哪一种人的责任?
A 职能部门用户。 B 内部审计师。 C 数据处理人员。 D 外部审计师。
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单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .交流技能对内部审计师十分重要。根据《标准》的规定，内部审计师应当有效地将以下信息传达给被审计单位，但不包括：
A 为某特定可审计实体设计的审计具体目标。 B 基于某可审计实体的初步调查之上的审计评价。 C 在选择审计调查领域时使用的风险评估。 D 所作出的对某一特定可审计实体的建议。
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单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .在开发成功的管理环境时，内部审计师应该：
A 将审计发现的结果同时向部门管理人员和高层管理人员作详细报告； B 对现有的制度定期进行有计划的审计，并在新的电脑系统开始动作以后开展首次审计； C 主要与高层管理人员接触，并尽量减少与被审计部门管理层的接触...
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2021-08-22
4 .WWW站点证书的主要功能是：
A 对用户要访问的WWW站点进行身份验证。 B 对访问WWW站点的用户进行身份验证。 C 防止黑客访问WWW站点。 D 与数字证书有同样的目的。
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单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .某审计师被派去审计某公司薪金控制制度，该控制制度的处理过程最近被外包给一家信息服务机构。考虑到这项外包决策，该内部审计师应该采取什么行动?
A 检查该公司和该服务机构中的薪金控制制度。 B 只是检查该公司对发送给服务机构和从服务机构接收的数据的控制。 C 只是检查依据合同付款给服务机构方面的控制。 D 取消审计业务，因为该控制程序是由组织之外的机构执行...
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单选题
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2021-08-22
7 .通过因特网获得盗版软件可能引起法律纠纷，以下哪项能降低组织在这方面的风险？ I．保存所有软件购置的记录。 II．对每台计算机上使用的软件进行鉴别。 III．建立公司的软件使用政策。 Ⅳ．为每个用户都提供软件安装盘。
A I和IV。 B I，Ⅱ和III。 C Ⅱ和IV。 D II和III。
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单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .如果利用电子资金转账(EFT)系统来支付供货商货款，审计师使用以下哪一项计算机辅助审计程序来确定是否存在重复支付的问题? Ⅰ．找到那些EFT系统将相同的金额支付给同一供货商的交易 Ⅱ．用未经授权的供货商代码来抽取EFT交易Ⅲ．测试EFT交易的合理性 Ⅳ．搜寻采购订单号码重复的EFT交易
A 只有Ⅰ和Ⅱ B 只有Ⅰ和Ⅳ C 只有Ⅱ和Ⅲ D 只有Ⅲ和Ⅳ
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单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .为了减少储存风险以及随后在公开拍卖会上出售的报废材料，公司应该：
A 要求报废材料的认定必须经过管理人员的批准； B 允许雇员在拍卖会之前购买报废材料； C 只将报废材料卖给事先经过批准的买主； D 明确规定向拍卖行支付固定费用而不是佣金。
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单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .某公司备用金（小额现金）的管理员把日常开支收据报给出纳后，备用金在每个月月初会得到补充。下面那些是管理备用金的不合理操作？
A 在把日常开支收据汇总出纳后，备用金的管理员分门别类地保留原始的开支收据，这样，不同类别的开支变化可以被监督。 B 突然调查管理员所管理的备用金，以确保备用金被合理地管理。 C 备用金管理员要求领用现金的个人...
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单选题
提问时间:
2021-08-22
