[单选题]
王某2017年1月份持有某上市公司的股票10000股，该上市公司2017年度的利润方案为每10股送3股，并于2017年3月份实施，该股票的面值为每股2元。上市公司应扣缴王某的个人所得税（ ）元。
A .200
B .600
C .100
D .300
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习题解析
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1 .丁公司在资产负债表日至财务报告批准对外报出日之间发生下列事项，属于资产负债表日后事项的有（ ）。
A 收到上年度的商品销售额 B 发生火灾导致重大固定资产毁损 C 董事会作出现金股利分配决议 D 持有的交易性金融资产大幅升值 E 收到税务机关退回的上年应减免的企业所得税款
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
2 .某公司2013年3月在对2012报表审计时发现其2012年年末库存商品账面余额为500万元。经检查，该批产品的预计售价为500万元，预计销售费用和相关税金为20万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为560万元，未计提存货跌价准备。假设所得税税率为25％，则下列处理中正确的有（ ）。
A 调减2012年存货项目金额20万元 B 调增2012年递延所得税资产项目金额5万元 C 调减2012年存货项目金额35万元 D 调增2012年递延所得税资产项目金额8.75万元 E 以前年度损益调整的累积调整金额为15万元
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
3 .对于一般纳税人的登记标准，在确定年应税销售额时，应包括（ ）。
A 稽查查补销售额 B 税务机关代开发票销售额 C 纳税评估调整销售额 D 纳税申报销售额
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
4 .下列各项中，不符合消费税纳税地点规定的有（ ）。
A 委托加工的应税消费品（除受托方为个人外），由委托方向所在地税务机关申报缴纳 B 进口的应税消费品，由进口人或其代理人向报关地海关申报缴纳 C 纳税人的总机构与分支机构不在同一县（市）的，分支机构应回总机构申...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
5 .下列应同时征收增值税和消费税的选项有（ ）。
A 生产环节销售的卷烟 B 零售环节销售的金银首饰 C 批发环节销售的卷烟 D 进口环节购进的小汽车
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
7 .某个体工商户，2017年生产经营的收入是60万元，营业成本35万元，已知发生的业务招待费是2万元；员工的工资是10万元，个体户业主的工资是5万元，当年12月份购进用于研究开发的测试仪器12万元，其他的税法准予扣除的费用、税金是6万元。员工工资和业主工资没有包含在成本费用中，则2017年该个体工商户应纳的个人所得税为（ ）元。
A 5250 B 8560 C 9650 D 10250
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .某批发兼零售的居民企业，2017年度自行申报营业收入总额350万元，成本费用总额370万元，当年亏损20万元，经税务机关审核，该企业申报的收入总额无法核实，成本费用核算正确。假定对该企业采取核定征收企业所得税，应税所得率为8%，该居民企业2017年度应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 7.00 B 7.40 C 7.61 D 8.04
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .下列自2017年1月1日至2019年12月31日，符合条件的小型微利企业享有所得税优惠的表述中不正确的是（ ）。
A 核定征收方式下不得适用减半征收优惠 B 统一实行按季度预缴企业所得税 C 企业预缴时享受了减半征税政策，年度汇算清缴时不符合小型微利企业条件的，应当按照规定补缴税款 D 定率征收所得税的企业，上一纳税年度为符合...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .下列各项原则中，属于企业所得税税前项目扣除的原则的有（ ）。
A 权责发生制原则 B 配比原则 C 合理性原则 D 相关性原则
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
