内部审计人员刚刚完成了一项风险评估，以下的管理程序的哪个特征表明其成效最小，但同时提供作出显著改善的机会：
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习题解析
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1 .内部审计师贾某在审计工作中发现，纠正行动有时候经过了相关方同意，但是仍未得到执行，那么内部审计师应该：
A 在董事会要求下，决定进行跟踪检查。 B 决定必要的跟踪检查的范围。 C 在管理层要求下，决定进行跟踪检查，因为这是管理层的最终责任。 D 将部分审计发现和它们对经营活动的重要性写成一份跟踪检查报告。
2 .内部审计计划监督合约的执行结果，这个合约是关于实体安全的一系列建议。这些变化需要重新设计和重建的物理设施和电子安全系统的安装。下列哪些信息不需要由内部审计提前知道：
A 哪些项目的书面文件发生了足够的变化。 B 后续监督调查的具体日期。 C 有效的管理对策的标准。 D 管理层期望以上建议被实施的日期。
3 .因经济萧条而引起的失业是对那一项的描述？
A 隐性失业。 B 摩擦性失业。 C 周期性失业。 D 结构性失业。
4 .内部审计师李丹开展初步调查，发现许多重大审计问题并决定深入调查这些问题。被审计单位非正式地表达其对初步调查结果的认可，并要求审计师在被审计单位有机会对问题作出反应之前，不予报告这些存在重大关注的领域。则下列选项中，审计反应不适当的是：
A 不提出必要的审计报告并结束该审计，既然被审计单位已同意采取建设性行动。 B 所涉及领域内的相关风险，并根据风险不同而选择下一步的措施。 C 与管理层讨论及时完成该审计项目的必要性。 D 与被审计单位合作以保证审...
5 .最能体现内部审计部门针对先前审计活动进行跟踪检查的责任的是：Ⅰ.内部审计师应该确认管理层是否已经开始实施纠正行动，但没有责任确认该行动是否获得理想结果，因为那是管理层的责任。Ⅱ.只有在管理层或审计委员会指示下，首席审计执行官才有责任安排跟踪检查工作。否则，是否实施跟踪检查是可自主决定的。Ⅲ.内部审计师应确认是否采取了纠正行动，并达到了理想的结果，或者管理层已经承担不采取纠正行动所带来的风险。
A Ⅰ。 B Ⅱ。 C Ⅲ。 D Ⅰ
7 .跨国公司通常在全球市场销售其产品，当出现以下哪种情况时，很可能会面临被国外政府控告其倾销产品的风险？
A 同一产品在不同国家以不同价格进行销售。 B 不同规格的产品，在各个国家以相同的价格销售。 C 公司以低于其产品成本的价格在国外市场销售其产品。 D 在本国以正常价格销售，而在国外市场则刻意提高售价。
8 .内部审计师必须时刻警惕舞弊行为存在的可能性。如果忽视对以下风险的控制，舞弊或滥用资产的风险最大的是？
A 管理人员把公司的旅游娱乐基金用于一些值得怀疑的活动上。 B 公司在采购活动中，选取了许多不同层次的供应商。 C 人事管理职员伪造职工工资花名册。 D 款项拨给了可能与总经理有关的公司，或者是不属于公司章程中规定...
9 .有关协调内部审计和外部审计活动结果的说法下列哪项是正确的：
A 首席审计执行官应该确定，在外部审计师给管理层的建议书中提到的事情已经由管理层采取了适当的跟踪检查和纠正行动。 B 外部审计师工作底稿是不可以让内部审计师进行查阅的。 C 如果内部审计师在年度审计中协助外部审...
10 .一个首席审计执行官（CAE）建立一个计算机化的电子表格，以方便涉及组织中的许多不同部门的风险评估过程。该电子表格包括以下因素：对部门管理者施加压力，以实现利润目标。操作的复杂性、部门人员的能力，分析一个部门里受主观影响的美元账户金额，如管理层的判断会影响费用（例如：退休后福利）。CAE通过召开审计经理的小组会议，以达成部门人员的能力的共识。其他因素被CAE或审计过该部门的审计经理评估为高，中，低。该CAE分配一个权重范围为0.5至1.0，以各因子，然后计算复合风险分数。关于风险评估的过程以下陈述正确的是：
A 设定的权重是主观的，应该通过一种方法，如多元回归分析确定。 B 在离散的水平上，如高，中，低评估的因素是不恰当的风险评估过程，因为风险率是无法量化。 C 用主观群体共识，评估人员能力是合适的。 D 因为它混合了...
