[单选题]
税务机关对企业实施转让定价纳税调整后，应自企业被调整的最后年度的下一年度起5年内实施跟踪管理，在跟踪管理期内，企业向税务机关提供跟踪管理年度同期资料的期限为（ ）。
A .跟踪年度次年的3月1日之前
B .跟踪年度次年的5月31日之前
C .跟踪年度次年的6月20日之前
D .跟踪年度当年的12月31日之前
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习题解析
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1 .甲劳务派遣公司（以下简称甲公司）为增值税一般纳税人，与乙公司签订劳务派遣协议，为乙公司提供劳务派遣服务。甲公司代乙公司给劳务派遣员工支付工资，并缴纳社会保险和住房公积金。2018年5月，甲公司共取得劳务派遣收入78万元（含税），其中代乙公司支付给劳务派遣员工工资36万元、为其办理社会保险20万元及缴纳住房公积金12万元。甲公司选择按差额纳税。2018年5月甲公司应缴纳增值税（ ）万元。
A 0.29 B 0.48 C 3.71 D 2.27
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单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .根据规定，比如资金账簿、大宗货物的购销合同等，如果一份凭证的应纳税额数量较大，超过（ ），贴用印花税票不方便的，可向当地税务机关申请填写缴款书或者完税证，将其中一联粘贴在凭证上或者由税务机关在凭证上加注完税标记，代替贴花。
A 100元 B 500元 C 800元 D 1000元
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单选题
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2021-08-25
3 .关于我国增值税制度的建立、发展，下列表述不正确的是（ ）。
A 我国于1994年1月1日起在全国范围内全面推行增值税 B 营业税改征增值税的指导思想是建立健全有利于科学发展的税收制度，促进经济结构调整，支持现代服务业发展 C 营业税改征增值税的基本原则包括：统筹设计 D 自2016年1月1...
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单选题
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2021-08-25
4 .根据规定，如果合同是在国外签订，并且不便在国外贴花，应在（ ）办理贴花纳税手续。
A 签订合同时 B 书立时 C 领受时 D 将合同带入境时
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单选题
提问时间:
2021-08-25
6 .某电器生产企业自营出口自产货物，2018年12月末计算出的期末未抵扣完的增值税为15万元，当期免抵退税额为27万元，则当期免抵税额为（ ）万元。
A 0 B 12 C 15 D 27
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单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .同一种类应纳税凭证，需频繁贴花的，纳税人可根据实际情况自行决定是否采用按期汇总缴纳印花税的方式，汇总缴纳的期限为（ ）。
A 一个月 B 一个季度 C 一年 D 半年
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单选题
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2021-08-25
8 .甲公司将设备租赁给乙公司使用，合同约定租期从2018年9月1日至2019年12月31日，每月不含税租金4万元，2018年8月15日一次性收取全部租金64万元。2018年甲公司可确认企业所得税收入（ ）万元。
A 16 B 32 C 48 D 64
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单选题
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2021-08-25
9 .某外贸公司为增值税一般纳税人，2018年6月购进业务及出口业务情况如下：（1）第一次收购服装500件，不含税单价为150元/件；第二次收购服装500件，不含税单价为160元/件（两次均已取得增值税专用发票）。（2）将两次外购的服装1000件全部出口，离岸单价为30美元/件，此笔出口已收汇并作销售处理。（汇率为1︰6.3，退税率为13%）。当月出口业务应退增值税为（ ）元。
A 19500 B 20150 C 20800 D 26350
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单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .最早出现在20世纪80年代，即一国应另一国请求，协助或代为行使税收管辖权，以实现跨境欠税追缴或其他跨国税收主张的是（ ）。
A 税收征管互助 B 非居民金融账户涉税信息尽职调查管理 C 税基侵蚀与利润转移 D 税收情报交换
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单选题
提问时间:
2021-08-25
