[单选题]
根据企业所得税处置资产确认收入的相关规定，下列各项行为中，不应视同销售的是（ ）。
A .将生产的产品用于市场推广
B .将生产的产品用于职工福利
C .将资产用于境外分支机构加工另一产品
D .将资产在总机构及其境内分支机构之间转移
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习题解析
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1 .企业2011年企业列支的职工薪金是200万元，实际发放240万元（包括上年欠发的40万元），当年实际发生的福利费支出是30万元，假设不考虑期初余额。则2011年福利费应纳税调整（ ）万元。
A 调减2万元 B 调增3万元 C 调增3.6万元 D 不需要调整
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .企业所得税中，可扣除的销售费用中不包含的项目是（ ）。
A 销售佣金 B 代销手续费 C 经营性租赁费 D 存货的盘亏
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .企业所得税前可扣除的税金，下列选项中不包括的是（ ）。
A 印花税 B 增值税 C 消费税 D 营业税
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单选题
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2021-08-22
4 .某商贸企业为增值税一般纳税人，2011年销售收入情况如下：开具增值税专用发票的收入2000万元，开具普通发票的金额936万元。企业发生管理费用110万元（其中：业务招待费20万元）。准予在企业所得税前扣除的管理费用为（ ）万元。
A 0 B 102 C 110 D 68
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单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .根据企业所得税法的规定，纳税人在我国境内的公益性捐赠支出，可以（ ）。
A 在税前全额扣除 B 在年度应纳税所得额12%以内的部分准予扣除 C 在年度利润总额12%以内的部分准予扣除 D 在年度应纳税所得额30%以内的部分准予扣除
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单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .根据企业所得税法的规定，某企业同时具有境内、境外业务（企业境外业务在同一国家）时，下列对于盈亏弥补的理解正确的是（ ）。
A 境外盈亏可以互相弥补，对境外未弥补的亏损可以由境内盈利弥补 B 境外盈亏可以互相弥补，境外盈利可以弥补境内亏损 C 境外盈亏不得互相弥补，且境内外之间的盈亏也不得相互弥补 D 境外盈利不可以弥补企业之前年度的亏...
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单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .根据企业所得税的有关规定，以下对于所得来源确定的表述中，正确的是（ ）。
A 利息所得，按照收到利息的企业所在地确定 B 销售货物所得，按照交易活动发生地确定 C 提供劳务所得，按照所得支付地确定 D 转让动产，按照动产所在地确定
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单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .下列各项中，纳税人销售商品确认收入不正确的说法是（ ）。
A 销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入 B 销售商品采取预收款方式的，在发出商品时确认收入 C 销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入 D 销售商品采用支付手续费方...
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单选题
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2021-08-22
10 .企业对其扣除的各项资产损失，应当提供能够证明其资产损失确属已经实际发生的合法证据，下列属于具有法律效力的外部证据的有（ ）。
A 行政机关的公文 B 仲裁机构的仲裁文书 C 保险公司对投保资产出具的出险调查单 D 当事人的口头证明 E 债务人不能清偿的声明
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
