企业当年应纳的企业所得税为（ ）万元。
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习题解析
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1 .下列纳税人应该申请认定为增值税一般纳税人的有（ ）。
A 年应征增值税销售额为60万元的食品加工企业 B 年应征增值税销售额为75万元的超市 C 年营业额为120万元的宾馆 D 年应征增值税销售额为120万元的服装批发企业 E 年销售额为8000万元的白酒生产企业
2 .税前准予扣除的期间费用为（ ）万元（不含房产税和加计扣除）。
A 3104.25 B 3894 C 4146.55 D 4034
3 .下列行为适用11%增值税税率的有（ ）。
A 邮政业 B 铁路运输业 C 货物运输代理服务 D 既出租船舶，又配备操作人员 E 基础电信服务
4 .下列关于委托交通运输部门海事管理机构代征车船税的说法中，不正确的是（ ）。
A 海事管理机构在代征税款时，应向纳税人开具税务机关提供的完税凭证 B 完税船舶被盗抢 C 海事管理机构应将代征的车船税单独核算 D 已经缴纳船舶车船税的船舶在同一纳税年度内办理转让过户的，在原登记地不予退税
5 .企业当年境内的应纳税所得额（ ）万元。
A 23953.18 B 26086.24 C 26112.26 D 26142.13
7 .在一般反避税管理中，税务机关应当以具有合理商业目的和经济实质的类似安排为基准，按照实质重于形式的原则实施特别纳税调整。调整方法包括（ ）。
A 对安排的全部交易重新定性 B 对安排的部分交易重新定性 C 对相关所得 D 在税收上否定交易方的存在，或者将该交易方与其他交易方视为同一实体 E 在税收上不否定交易方的存在，或者将该交易方与其他交易方不视为同一实体
8 .根据上述题目，涉及的所得税的处理符合税法规定的有（ ）。
A 用于抵债的1万台空调，所得税应确认收入 B 运杂费35万元应当计入接受捐赠的收入 C 环境保护专项资金支出可以在税前扣除 D 出租的房屋应当按照72万元计入当年的所得 E 新建的办公楼应当从6月份开始计算房产税
9 .某国有企业职工王某，在企业改制为股份制企业过程中以23000元的成本取得了价值30000元拥有所有权的量化股份。3个月后，获得了企业分配的股息3000元。此后，王某以40000元的价格将股份转让。假如不考虑转让过程中的税费，以下有关王某个人所得税计征的表述中，正确的有（ ）。
A 王某取得量化股份时暂缓计征个人所得税 B 对王某取得的3000元股息，应按“利息 C 对王某转让量化股份取得的收入应以17000元为计税依据，按“财产转让所得”计征个人所得税 D 对王某取得的量化股份价值与支付成本的差额7000...
10 .根据耕地占用税的相关规定，下列说法中正确的有（ ）。
A 军事设施占用耕地免征耕地占用税 B 农村居民占用耕地新建住宅免征耕地占用税 C 公路 D 免征耕地占用税后， 改变原占地用途不再属于免征情形的应补缴耕地占用税 E 未经批准占用耕地的，耕地占用税纳税义务发生时间为纳税...
