[多选题]
下列选项中，属于往来款中存在的主要问题的有（ ）。
A .款项账务处理不正确
B .利用款项调节收入
C .对已销账的款项管理不善
D .不定期对账
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习题解析
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1 .对于应收账款回函的控制程序中，对于邮寄收到的回函的检查内容包括（ ）。
A 被询证者确认的询证函是否是原件，是否与发出的询证函是同一份 B 回函是否由被询证者直接寄给注册会计师 C 被询证者加盖在询证函上的印章以及签名与记载的被询证者名称一致 D 回邮信封上寄出方的邮戳与被询证者的地址...
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多选题
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2021-08-24
2 .应收账款函证中，一般选择的函证对象是（ ）。
A 小额或账龄较短的项目 B 与债务人发生纠纷的项目 C 期末余额较小甚至为零的项目 D 可能产生重大错报或舞弊的非正常的项目
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多选题
提问时间:
2021-08-24
3 .在应收账款的审计过程中，应收账款的实质性程序包括（ ）。
A 取得或编制应收账款明细表 B 检查涉及应收账款的相关财务指标 C 检查应收账款账龄分析是否正确 D 向债务人函证应收账款
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多选题
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2021-08-24
4 .销售与收款业务循环中的实物控制包括（ ）。
A 对于退货要加强实物控制，由仓库管理部门进行验收并填写验收报告和入库单 B 限制非授权人员接近各种记录和文件，防止伪造和篡改记录 C 限制非授权人员接近存货，货物的发出必须有经批准的销货单 D 赊销方式下，企业与...
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多选题
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2021-08-24
5 .销售与收款业务循环中应建立明确的职责分工，下列属于不相容职务的有（ ）。
A 销售与批准赊销信用 B 批准销售退回与折让业务和记账业务 C 发送货物与记账业务 D 开具发票与批准销售业务
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多选题
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2021-08-24
7 .关键性的销货单、销售发票、发运凭证等都应事前按顺序编号使用，以防止遗漏开票或记录销售业务，防止重复开票或记账。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
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2021-08-24
8 .批准坏账与收款业务、记账业务相互独立，防止不符合规定的坏账被批准，收到的款项被贪污。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
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2021-08-24
9 .取得或编制应收账款明细表时，结合其他应收款、预收款项等往来项目的明细余额，调查有无同一客户多处挂账、异常余额或与销售无关的其他款项（如代销账户、关联方账户或员工账户）。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
提问时间:
2021-08-24
10 .函证方式分为积极的函证方式和消极的函证方式。注册会计师可采用积极的或消极的函证方式实施函证，但不能将两种方式结合使用。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
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2021-08-24
