[多选题]
关于辅导期一般纳税人增购专用发票预缴增值税的处理，下列陈述不正确的有（ ）。
A .辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的，应从当月第二次领购专用发票起，按照上一次已领购并开具的专用发票销售额的5%预缴增值税
B .辅导期纳税人专用发票实行按次限量控制，主管税务机关每次发售发票数量不超过20份
C .辅导期纳税人取得的增值税专用发票抵扣联
D .实行纳税辅导期管理的小型商贸企业，领购专用发票的最高开票限额不得超过10万元
E .其他一般纳税人专用发票最高开票限额应根据企业实际经营情况重新核定
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习题解析
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1 .2012年华兴公司购入该设备的入账价值为（ ）万元。
A 121.60 B 142.00 C 129.60 D 150.00
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .某电脑城为增值税一般纳税人，2018年2月销售电脑280台，每台零售价格为7020元，1月出售的同型号的电脑因质量问题被顾客退回2台，1月该型号电脑每台零售价格为6786元，已经依法取得《开具红字增值税专用发票通知单》并开具了红字专用发票，电脑城已将这两台电脑退给厂家，取得厂家依法开具的红字增值税专用发票上注明销售额11000元，增值税税额1870元；本月购进电脑取得防伪税控系统增值税专用发票上注明的增值税税额为35000元，本月申请并通过了认证。则以下说法中正确的有（ ）。
A 该电脑城本月上述业务应纳增值税税额250498 B 该电脑城本月上述业务应纳增值税税额250430 C 该电脑城因销售退回，应从发生销售退回或折让当期的销项税额中扣除 D 该电脑城因购货退回，应从当期进项税额中扣除，对不扣除，...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
3 .华兴公司编制2012年合并报表时，因该设备相关的未实现内部销售利润的抵消而减少合并净利润的金额为（ ）万元。
A 21.75 B 18.00 C 8.10 D 0
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .根据现行增值税政策，下列各项业务免征增值税的有（ ）。
A 铁路系统内部单位为本系统修理货车的业务 B 纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务 C 非营利性医疗机构自产自用的制剂 D 制种企业利用自有土地或承租土地，雇佣农户或雇工进行种子繁育，再经烘干 E ...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
5 .华兴公司在编制2013年合并报表时，内部交易的抵消处理对递延所得税资产项目的影响金额为（ ）万元。
A 3.00 B 7.25 C 4.25 D －3.00
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .假定该设备于2014年5月10日提前进行清理，在清理中发生清理费用5万元。设备变价收入74万元（为简化核算，有关税费略）。则华兴公司编制2014年合并报表时因与该设备相关的未实现内部销售利润的抵消而影响合并净利润的金额为（ ）万元。
A －12.75 B －17.00 C 17.00 D 12.75
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .根据现行增值税的规定，下列项目不属于混合销售行为的有（ ）。
A 零售商店销售家电并负责送货上门 B 汽车销售公司销售汽车并为其他客户提供装饰服务 C 某诊所提供医疗服务，还销售药品 D 纳税人销售林木同时提供林木管护的行为 E 商场销售货物并自行负责运输
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .2011年甲公司编制合并财务报表时，关于递延所得税的处理错误的是（ ）。
A 合并财务报表中列示的递延所得税资产为60万元 B 在个别报表确认了递延所得税资产52.5万元 C 编制合并财务报表时应抵消递延所得税资产52.5万元 D 编制合并财务报表时需补确认递延所得税资产7.5万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .根据现行增值税规定，下列业务不免征增值税的有（ ）。
A 纳税人生产销售新支线飞机 B 非营利性医疗机构自产自用制剂 C 血站供应医疗机构临床用血 D 铁路系统内部单位为本系统修理货车的业务 E 提供飞机维修劳务
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
