[多选题]
企业利用信息系统实施内部控制至少应当关注的风险有（ ）。
A .信息系统缺乏或规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下
B .系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当，可能导致无法利用信息技术实施有效控制
C .系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄漏或毁损，系统无法正常运行
D .系统开发符合内部控制要求
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习题解析
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1 .企业应当建立（ ），加强对重要业务系统的访问权限管理，定期审阅系统账号，避免授权不当或存在非授权账号，禁止不相容职务用户账号的交叉操作。
A 信息系统运行与维护的管理 B 信息系统变更管理流程 C 系统数据定期备份制度 D 用户管理制度
题型:
单选题
提问时间:
2021-10-09
2 .企业应当建立（ ），明确备份范围、频度、方法、责任人、存放地点、有效性检查等内容。
A 信息系统运行与维护的管理 B 信息系统变更管理流程 C 系统数据定期备份制度 D 用户管理制度
题型:
单选题
提问时间:
2021-10-09
3 .企业应当根据业务性质、重要性程度、涉密情况等确定信息系统的安全等级，建立不同等级信息的（ ），采用相应技术手段保证信息系统运行安全有序。
A 业务流程变更制度 B 授权使用制度 C 系统数据定期备份制度 D 用户管理制度
题型:
单选题
提问时间:
2021-10-09
4 .企业利用信息系统实施内部控制至少应当关注的风险不包括（ ）。
A 系统开发符合内部控制要求 B 信息系统缺乏或规划不合理 C 系统开发不符合内部控制要求 D 系统运行维护和安全措施不到位
题型:
单选题
提问时间:
2021-10-09
5 .企业应当建立信息系统变更管理流程，信息系统变更应当严格遵照管理流程进行操作。下列说法不正确的是（ ）。
A 信息系统操作人员不得擅自进行系统软件的删除 B 信息系统操作人员不得擅自升级 C 信息系统操作人员不得擅自改变软件系统环境配置 D 信息系统操作人员可以随意改变软件系统环境配置
题型:
单选题
提问时间:
2021-10-09
7 .企业应当重视信息系统在内部控制中的作用，根据内部控制要求，结合（ ）等因素，制定信息系统建设整体规划，加大投入力度，有序组织信息系统开发、运行与维护，优化管理流程，防范经营风险，全面提升企业现代化管理水平。
A 组织架构 B 业务范围 C 地域分布 D 技术能力
题型:
多选题
提问时间:
2021-10-09
8 .企业开发信息系统，可以采取（ ）等方式。
A 自行开发 B 外购调试 C 业务外包 D 比例
题型:
多选题
提问时间:
2021-10-09
9 .企业应当组织独立于开发单位的专业机构对开发完成的信息系统进行验收测试，确保在（ ）等方面符合开发需求。
A 功能 B 性能 C 控制要求 D 安全性
题型:
多选题
提问时间:
2021-10-09
10 .企业应当加强信息系统运行与维护的管理，制定信息系统工作程序、信息管理制度以及各模块子系统的具体操作规范，及时跟踪、发现和解决系统运行中存在的问题，确保信息系统按照规定的（ ）持续稳定运行。
A 工人年龄 B 程序 C 制度 D 操作规范
题型:
多选题
提问时间:
2021-10-09
