[多选题]
下列支出在计算企业所得税应纳税所得额时，不可以在发生当期据实扣除的有（ ）。
A .小汽车使用年限到期正常报废的损失
B .按规定计算的无形资产的摊销
C .处于投资期间的长期股权投资成本
D .固定资产购建支出
E .企业发生的合理的会议费支出
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习题解析
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1 .A公司就获得的股利直接缴纳和间接负担的所得税额为（ ）万元。
A 71.2 B 56.2 C 41.2 D 65.2
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .A公司实际应缴纳的所得税额为（ ）万元。
A 290.43 B 283.00 C 239.58 D 250.00
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .张某在市区有两处住房，将其中的一处于2017年8月1日出租给某个体户用于开办超市，每月租金为10000元；将另一处于2017年11月1日出租给个人居住，每月租金为3000元。则下列表述中正确的有（ ）。（以上租金均为不含税价格）
A 出租给个体户的房产适用12%的税率 B 出租的两处住房，都适用4%的税率计征房产税 C 出租给个人的住房免征房产税 D 张某2017年应纳房产税为6240元 E 张某2017年应纳房产税为2240元
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
4 .某商业银行2017年以债权人身份承受破产企业甲企业的房屋权属，市价为800万元，又以债权人身份承受乙企业抵债的土地使用权，市价400万元；随后将承受的甲企业的房屋和乙企业的土地使用权转让给其债权人丙企业，共作价1200万元。依据契税的相关规定，下列处理正确的有（ ）。（当地契税税率为4%，以上价格为不含增值税价格）
A 该银行应该缴纳的契税48万元 B 丙企业不缴纳契税 C 该银行不缴纳契税 D 丙企业应该缴纳契税48 万元 E 该银行应该缴纳契税16万元
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
5 .下列关于所得来源地的确定，不正确的有（ ）。
A 股息 B 租金所得，按动产或不动产所在地确定 C 提供劳务所得，按机构所在地确定 D 特许权使用费所得，按支付所得的企业或机构 E 权益性投资资产转让所得，按照被投资企业所在地确定
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
7 .甲企业2017年11月发现2015年度实际发生的销售人员差旅费2800元未在当年计算企业所得税前扣除，则下列处理中正确的有（ ）。
A 甲企业可以追补至2015年度计算扣除 B 甲企业可以在2017年度计算扣除 C 甲企业需要作出专项申报及说明 D 由于金额较小，甲企业无需作出专项申报及说明，可以直接追补计算扣除 E 甲企业追补导致2015年多缴的企业所得税税款，...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .某企业（一般纳税人）2018年1月16日销售一台旧机器设备，取得含增值税销售收入64200元，该设备为2010年5月购入，购入时抵扣了进项税额，则该项销售行为应纳增值税为（ ）。
A 0 B 1153.85 C 1284 D 9328.21
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .某房地产公司系增值税一般纳税人，2018年6月销售自己使用过3年的运输用汽车，获得含增值税销售额120640元，则此业务应纳增值税（ ）元。
A 2342.52 B 2320 C 528.89 D 0
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .某服装制造公司系增值税一般纳税人，2018年5月销售自己使用过五年的办公用小汽车，获得含增值税销售额38500元，此业务应纳增值税（ ）元
A 5594.02 B 1480.76 C 747.57 D 5310.34
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
