企业确定提供劳务交易的完工进度,可以选用的方法有( )。

1 .《财政部 国家税务总局关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知》(财税〔2014〕109号)对100%直接控制的居民企业之间,以及受同一或相同多家居民企业100%直接控制的居民企业之间按账面净值划转股权或资产,凡具有合理商业目的、不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的,股权或资产划转后连续12个月内不改变被划转股权或资产原来实质性经营活动,且划出方企业和划入方企业均未在会计上确认损益的,可以选择按以下规定进行特殊性税务处理:()

A 划出方企业不确认所得。 B 划入方企业均不确认所得。 C 划入方企业取得被划转股权或资产的计税基础,以被划转股权或资产的原账面净值确定。 D 划入方企业取得的被划转资产,应按其原账面净值计算折旧扣除。

题型: 多选题 提问时间: 2022-10-28

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2 .税前扣除凭证的种类有哪些( )?

A 内部凭证 B 外部凭证 C 其他凭证 D 自制凭证

题型: 多选题 提问时间: 2022-10-28

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3 .依据企业所得税法的规定,用以判断居民企业的标准有( )。

A 登记注册地标准 B 所得来源地标准 C 实际管理机构所在地标准 D 经营行为实际发生地标准

题型: 多选题 提问时间: 2022-10-28

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4 .对于与生产经营有关的手续费、佣金支出的限制的说法正确的是( )。

A 手续费、佣金有支付对象的限制——不能是交易双方人员(含代理人、代表人)。手续费、佣金的支付对象应该是具有合法经营资格的中介服务企业或个人 B 手续费及佣金支出有计算基数和开支比例限制 C 手续费及佣金支出既不...

题型: 多选题 提问时间: 2022-10-28

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5 .企业销售商品同时满足下列哪几项条件的,应确认收入的实现( )。

A 商品销售合同已经签订,企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方 B 商品销售合同已经签订,企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方 C 收入的金额能够可靠地计量 D 已发生或将发生的销售方的成...

题型: 多选题 提问时间: 2022-10-28

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7 .以下关于企业所得税征收管理的规定正确的有( )。

A 企业发生亏损的,不需要报送企业所得税的申报表 B 居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的,应当汇总计算并缴纳企业所得税 C 非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所的,经税务机关审核批准,可以...

题型: 多选题 提问时间: 2022-10-28

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8 .发行方支付的永续债利息支出准予在其企业所得税税前扣除;投资方取得的永续债利息收入应当依法纳税。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-28

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9 .房地产开发企业按当年实际利润率据实分季(或月)预缴企业所得税的,对开发、建造的住宅、商业用房以及其他建筑物、附着物、配套设施等开发产品,在未完工前采取预售方式销售取得的预售收入,按照规定的预计利润率分季(或月)计算出预计利润额,计入利润总额预缴,开发产品完工、结算计税成本后按照实际利润再行调整。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-28

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10 .企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-28

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